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演示賬套

甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）取得銷售產(chǎn)品收入6000萬元，房屋租賃收入1000萬元，視同銷售收入500萬元；（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元；（3）發(fā)生銷售費(fèi)用800萬元（期中包含廣告費(fèi)300萬元）、管理費(fèi)用500萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元）、財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元（其中向非金融企業(yè)支付利息20萬元，按照稅法規(guī)定只能在稅前扣除10萬元利息支出）；（4）發(fā)生稅金及附加100萬元；（5）取得投資收益100萬元（其中國債利息收入10萬元，直接投資于非上市居民企業(yè)股息紅利20萬元）；（6）取得營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出80萬元（含支付的銀行罰息10萬元，將一筆20萬元的公益性捐贈直接捐給地震災(zāi)區(qū)，稅收滯納金10萬元）；（7）實(shí)發(fā)工資總額300萬元，為職工繳納的基本社會保險(xiǎn)費(fèi)50萬元、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)10萬元、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)30萬元（工資和各項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)用均已記入上述成本、費(fèi)用）。請根據(jù)上述材料計(jì)算如下問題：甲企業(yè)本年度利潤總額為（）萬元；甲企業(yè)支付的廣告費(fèi)可以在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額前扣除的金額為（

2022-06-22 11:28

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-22 11:33

你好，需要計(jì)算請稍等

齊紅老師解答 2022-06-22 16:30

利潤總額=6000+1000+500-4000-800-500-100-100+100+100-80=2120 廣告費(fèi)限額=(6000+1000+500)*0.15=1125，實(shí)際發(fā)生300不調(diào)整

你好，需要計(jì)算請稍等

2022-06-22

你好，請把題目完整發(fā)一下

2022-06-18

會計(jì)利潤＝5000-3000-800-500-80-50%2B100-60＝610 業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增30*（1-60%）＝2 稅收滯納金調(diào)增8 工會經(jīng)費(fèi)調(diào)增8-300*2%＝2 職工教育經(jīng)費(fèi)調(diào)增25-300*8%＝1 應(yīng)交企業(yè)所得稅＝（610%2B2%2B8%2B2%2B1）*25%＝155.75

2022-06-03

會計(jì)利潤=5000-3000-800-500-80-50+100-60=610 廣告費(fèi)扣除限額=5000*15%=750萬元，實(shí)際550萬元據(jù)實(shí)扣除；業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額1=5000*5/1000=25萬元，扣除限額2=30*60%=18萬元，納稅調(diào)增30-18=12萬元；公益捐贈扣除限額=610*12%=73.2萬元，50萬元可以據(jù)實(shí)扣除。稅收滯納金不得稅前扣除，納稅調(diào)增6萬元；工會經(jīng)費(fèi)扣除限額=300*2%=6萬元，調(diào)增2萬福利費(fèi)扣除限額=300*14%=42萬元，調(diào)增2 教育經(jīng)費(fèi)扣除限額=300*8%=24萬元，調(diào)增1萬

2021-12-23

會計(jì)利潤＝5000-3000-800-500-80-50%2B100-60＝610業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增30*（1-60%）＝2稅收滯納金調(diào)增8工會經(jīng)費(fèi)調(diào)增8-300*2%＝2職工教育經(jīng)費(fèi)調(diào)增25-300*8%＝1應(yīng)交企業(yè)所得稅＝（610%2B2%2B8%2B2%2B1）*25%＝155.75

2022-06-03

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