您好，公司是查賬征收還是核定征收，查賬征收就先算出利潤總額，再根據(jù)稅法調(diào)整比如超標(biāo)的業(yè)務(wù)招待費要加回來，算出應(yīng)納稅所得額，然后看符不符合小型微利企業(yè)優(yōu)惠，如果年利潤不超過100萬，實際稅負(fù)是5%，應(yīng)交稅金=應(yīng)納稅所得額×0.05，超過100萬但不超過300萬的部分實際稅負(fù)是10%，超過300萬或不符合條件就按25%交稅，核定征收的話就按收入×稅務(wù)局核定的率×25%算，最后計提的會計分錄是借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅，金額要相等

我可以根據(jù)利潤表來核算嗎？把三個月的累計，因為是三個月申報一次，我把這三個月的利潤總額加起來乘以稅率，是嗎

您好，是的，小規(guī)模是這樣的

但是7月份是繳納過所得稅，我要用凈利潤去加嗎？

算出來是負(fù)數(shù)，怎么辦？會不會有影響

您好，不是，交過所得稅以后，8-9月利潤總額再交所得稅，就是交過后就不用再交了，不會讓重復(fù)交的

現(xiàn)在在電子稅務(wù)局填報表，資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費的余額，應(yīng)該就是下個月要繳納完的吧？我看到之前的賬務(wù)剩下很多余額，我要沖紅嗎？我是剛接手的會計，前面的賬務(wù)我都看不明白