第2個實際支付應(yīng)該取借方金額，但是能說的具體點嗎，因為應(yīng)付職工薪酬下面有很多核算明細(xì)項目是取一級呢還是取到具體的明細(xì)科目？

就是按應(yīng)付職工的借方數(shù)來寫，我們這邊稅務(wù)局是這樣回復(fù)的

你這樣說的太籠統(tǒng)理解不了，我舉個例子吧。能說的具體點嗎？比如2211-應(yīng)付職工薪酬科目有二級明細(xì)，2211.01是職工薪酬，2211.02 是社保，2211.03是福利費，2211.04 是工會經(jīng)費，2211.05 是教育經(jīng)費 2211.06 是公積金， 你就告訴我第1個科目應(yīng)該取哪一個科目代碼下的貸方，第2個科目應(yīng)該去哪一個代碼下的借方？或者哪幾個二級明細(xì)合計的借方或貸方。

貸方應(yīng)付職工所有的明細(xì)科目加一起來填，包括社保，福利費等，就是所有的明細(xì)科目

你回答的方式是，第1個取數(shù)某某代碼的貸方，第2個數(shù)取某某代碼的借方，這樣我就理解了

是我沒說清，不好意思

用文字語言表述容易產(chǎn)生歧義，所以我舉了例子，用科目的代碼形式，你直接說代碼就好了

好的，謝謝你的建議

第1數(shù)取2211一級科目的貨方。 第2個數(shù)取2211.01的借方， 兩個數(shù)都是取1~9月份的累計數(shù)。

第1數(shù)取2211一級科目的貨方，第二個取數(shù)是2211一級科目的借方

你理解錯了，第2個是支付職工工資是要與個人所得稅申報表上的數(shù)據(jù)比對的，如果取到2211級科目，那么就不相符了。

我們這邊稅務(wù)局是這樣說的，前兩天打電話問的，但我是按實際支付的工資填的

稅務(wù)局人的業(yè)務(wù)能力也是良莠不齊，不能以稅務(wù)局中的某一個人說了為準(zhǔn)，只能做個參考，也要靠自己對政策的解讀和理解。