老師:這個月企業(yè)所得稅申報中已計入成本費用的職工薪酬和實際支付給職工的應付職工薪酬怎么填?。?/h1>
1. 已計入成本費用的職工薪酬 填報依據：對應“應付職工薪酬”一級科目貸方累計發(fā)生額，需匯總該科目下所有二級明細的合計金額，包括工資，獎金、單位承擔的社保公積金、職工福利費、工會經費、職工教育經費等。注意不包含辭退福利。 2. 實際支付給職工的應付職工薪酬 填報誤區(qū)：并非員工實際到手的“稅后工資”，需警惕將“實發(fā)工資”與“稅后工資”混淆。 填報依據：對應“應付職工薪酬-工資薪金”二級科目的借方累計發(fā)生額，即企業(yè)實際發(fā)放給員工的“稅前工資總額”（扣除個人承擔的社保公積金、個稅之前的工資，獎金），與個稅申報系統(tǒng)中“工資薪金所得”的收入基數直接相關。 不含支付的上年的工資
1.職工薪酬——已計入成本費用的職工薪酬：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬（如工資薪金、職工福利費、職工教育經費等）的累計金額，也就是會計口徑應付職工薪酬貸方一級科目取數。
2.職工薪酬——實際支付給職工的應付職工薪酬：填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下，工資薪金借方發(fā)生額的累計金額，按照會計口徑應付職工薪酬——工資薪金借方二級科目取數。
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企業(yè)所得稅出現已計入成本費用的職工薪酬和實際支付給職工的應付職工薪酬 現在請問計入成本的職工薪酬包括哪些方面
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企業(yè)所得稅里面的已計入成本費用的職工薪酬和實際支付給職工的應付職工薪酬怎么填寫
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老師:這個月企業(yè)所得稅申報中已計入成本費用的職工薪酬和實際支付給職工的應付職工薪酬怎么填??！
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老師企業(yè)所得稅季報已計入成本費用的職工薪酬和實際支付給職工的應付職工薪酬分別怎么取數
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老師，第三季度企業(yè)所得稅申報表他讓填那個，已計入成本費用的職工薪酬和實際支付給職工的應付職工薪酬的金額，應該填什么？
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那這個月填幾月到幾月的數據??？
就是1-9月今年的工資薪金，上年的要減去
公司給員工交的社保費用中公司承擔的部分是不是也屬于應付職工薪酬？是不是也應填到里面？
公司承擔的都要加上去的
全年交的社保費用，在電子稅務局里面能查到嗎？
在你申報社保的界面就能查到的，社保完稅證明
老師:我們公司應付職工薪酬下面只有兩項，一項工資，一項社保，全部不需要交個人所得稅，2025年1月-9月計提工資總額120000元,1-9月公司應承擔社保50000元，工資只有9月份的工資20000元未發(fā)，社保全部已交，那么系統(tǒng)中已計入成本費用的職工薪酬我可以填170000元，實際支付給職工的應付職工薪酬我填150000元對嗎？
直接看 已計入成本費用的，應付職工薪酬貸方1-9月計提的，實際支付的看應付職工薪酬-工資，1-9月借方金額，扣除支付的上年的工資
也就是不需要把本單位承擔的社保加到里面對嗎？申報時我直接填入已計入成本費用的職工薪酬就這一項就只填1-9月的職工工資120000元對吧，實際支付給職工工資的應付職工薪酬我直接填已發(fā)放的100000元對吧，都不填公司承擔的社保部分對吧？
已計入成本費用的，應付職工薪酬貸方1-9月計提的工資加社保等等 實際支付的看應付職工薪酬-工資，1-9月借方金額，扣除支付的上年的工資。這里只看工資不加其他
我可以理解申報時我直接填入已計入成本費用的職工薪酬就這一項就只填1-9月的工資加社保170000元對嗎？實際支付給職工工資的1-9月應付職工薪酬借方總金額100000元對吧？
是的，實際支付給職工工資的1-9月應付職工薪酬借方總金額100000元，扣除支付的上年的工資
我可以理解申報時我直接填入已計入成本費用的職工薪酬就這一項就只填1-9月的工資加社保170000元對嗎？實際支付給職工工資的1-9月應付職工薪酬借方總金額減去發(fā)放去年的后剩100000元，我就填100000元對吧？
是的，就是那樣填寫的，注意不含今年支付上年的工資
嗯！老師實際支付給員工工資是100000元，但是扣掉員工個人承擔社保后落到員工手里只有90000元，那么我在系統(tǒng)中填寫實際支付給職工工資是填100000元還是90000元？
實際支付給員工工資是100000元
好的，謝謝老師
不客氣，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。