請(qǐng)教老師：所得稅申報(bào)表→附報(bào)事項(xiàng)1→（1）已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬填列數(shù)我理解是基本工資+單位承擔(dān)的（社保+公積金）的今年累計(jì)數(shù)。（2）實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬填列數(shù)我理解是基本工資-個(gè)人承擔(dān)的（社保-公積金）的今年累計(jì)數(shù)。如果理解正確的話，這個(gè)累計(jì)數(shù)的開始和結(jié)尾怎么界定？謝謝
第一個(gè)是應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額合計(jì)包含的工資，社保，公積金，福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)等 第二個(gè)是應(yīng)付職工薪酬工資，借方發(fā)生額合計(jì)
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【例4-11】2020年1月2日，某事業(yè)單位人事部門報(bào)來(lái)當(dāng)月應(yīng)發(fā)放給單位在職在編職工的基本工資，績(jī)效工資等合計(jì)為500萬(wàn)元（假定與計(jì)算任房公積金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金、職業(yè)年金的基數(shù)相等）：經(jīng)過(guò)計(jì)算，當(dāng)月應(yīng)當(dāng)代扣的個(gè)人所得稅為15萬(wàn)元：計(jì)算的住房公積金單位承擔(dān)部分為60萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣的住房公積金為60萬(wàn)元：計(jì)算的單位應(yīng)支付單位承擔(dān)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金為100萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣個(gè)人的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全為40萬(wàn)元；計(jì)算的單位應(yīng)支付單位承擔(dān)的職業(yè)年金為40萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣個(gè)人的職業(yè)年金為20萬(wàn)元；計(jì)算的單位應(yīng)支付單位承擔(dān)的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)為45萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣個(gè)人的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)為10萬(wàn)元；計(jì)算的單位應(yīng)支付單位承擔(dān)的其他社會(huì)保陳繳費(fèi)為8萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣個(gè)人的其他社會(huì)保障繳費(fèi)為2萬(wàn)元?？铐?xiàng)采用零余額賬戶用款額度支付。相關(guān)的賬務(wù)處理如下
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【例4-11】2020年1月2日，某事業(yè)單位人事部門報(bào)來(lái)當(dāng)月應(yīng)發(fā)放給單位在職在編職工的基本工資，績(jī)效工資等合計(jì)為500萬(wàn)元（假定與計(jì)算任房公積金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金、職業(yè)年金的基數(shù)相等）：經(jīng)過(guò)計(jì)算，當(dāng)月應(yīng)當(dāng)代扣的個(gè)人所得稅為15萬(wàn)元：計(jì)算的住房公積金單位承擔(dān)部分為60萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣的住房公積金為60萬(wàn)元：計(jì)算的單位應(yīng)支付單位承擔(dān)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金為100萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣個(gè)人的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全為40萬(wàn)元；計(jì)算的單位應(yīng)支付單位承擔(dān)的職業(yè)年金為40萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣個(gè)人的職業(yè)年金為20萬(wàn)元；計(jì)算的單位應(yīng)支付單位承擔(dān)的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)為45萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣個(gè)人的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)為10萬(wàn)元；計(jì)算的單位應(yīng)支付單位承擔(dān)的其他社會(huì)保陳繳費(fèi)為8萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣個(gè)人的其他社會(huì)保障繳費(fèi)為2萬(wàn)元?？铐?xiàng)采用零余額賬戶用款額度支付。相關(guān)的賬務(wù)處理如下
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【例4-11】2020年1月2日，某事業(yè)單位人事部門報(bào)來(lái)當(dāng)月應(yīng)發(fā)放給單位在職在編職工的基本工資，績(jī)效工資等合計(jì)為500萬(wàn)元（假定與計(jì)算任房公積金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金、職業(yè)年金的基數(shù)相等）：經(jīng)過(guò)計(jì)算，當(dāng)月應(yīng)當(dāng)代扣的個(gè)人所得稅為15萬(wàn)元：計(jì)算的住房公積金單位承擔(dān)部分為60萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣的住房公積金為60萬(wàn)元：計(jì)算的單位應(yīng)支付單位承擔(dān)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金為100萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣個(gè)人的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全為40萬(wàn)元；計(jì)算的單位應(yīng)支付單位承擔(dān)的職業(yè)年金為40萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣個(gè)人的職業(yè)年金為20萬(wàn)元；計(jì)算的單位應(yīng)支付單位承擔(dān)的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)為45萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣個(gè)人的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)為10萬(wàn)元；計(jì)算的單位應(yīng)支付單位承擔(dān)的其他社會(huì)保陳繳費(fèi)為8萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣個(gè)人的其他社會(huì)保障繳費(fèi)為2萬(wàn)元?？铐?xiàng)采用零余額賬戶用款額度支付。相關(guān)的賬務(wù)處理如下
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【例4-11】2020年1月2日，某事業(yè)單位人事部門報(bào)來(lái)當(dāng)月應(yīng)發(fā)放給單位在職在編職工的基本工資，績(jī)效工資等合計(jì)為500萬(wàn)元（假定與計(jì)算任房公積金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金、職業(yè)年金的基數(shù)相等）：經(jīng)過(guò)計(jì)算，當(dāng)月應(yīng)當(dāng)代扣的個(gè)人所得稅為15萬(wàn)元：計(jì)算的住房公積金單位承擔(dān)部分為60萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣的住房公積金為60萬(wàn)元：計(jì)算的單位應(yīng)支付單位承擔(dān)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金為100萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣個(gè)人的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全為40萬(wàn)元；計(jì)算的單位應(yīng)支付單位承擔(dān)的職業(yè)年金為40萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣個(gè)人的職業(yè)年金為20萬(wàn)元；計(jì)算的單位應(yīng)支付單位承擔(dān)的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)為45萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣個(gè)人的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)為10萬(wàn)元；計(jì)算的單位應(yīng)支付單位承擔(dān)的其他社會(huì)保陳繳費(fèi)為8萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣個(gè)人的其他社會(huì)保障繳費(fèi)為2萬(wàn)元?？铐?xiàng)采用零余額賬戶用款額度支付。相關(guān)的賬務(wù)處理如下
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老師，計(jì)提工資怎么做賬？我們是咨詢公司，老師工資計(jì)入主營(yíng)成本、銷售工資計(jì)入銷售費(fèi)用、行政工資計(jì)入管理費(fèi)用。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資（實(shí)發(fā)數(shù)） 銷售費(fèi)用-工資（實(shí)發(fā)數(shù)） 管理費(fèi)用-工資（實(shí)發(fā)數(shù)） 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保 其他應(yīng)付款-個(gè)人公積金 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸：應(yīng)付職工薪酬（應(yīng)發(fā)工資總額） 個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保、公積金、個(gè)稅不入成本和費(fèi)用，直接這樣記賬對(duì)嗎
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承諾給工人的薪資是不是要給？如果沒(méi)給的話，有什么方式可以用？
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公司購(gòu)進(jìn)貨物煙酒禮品用于贈(zèng)送客戶賬務(wù)處理應(yīng)該怎么核算
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公司購(gòu)進(jìn)貨物煙酒禮品用于公司內(nèi)部使用需要視通銷售處理嘛？
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想要注銷企業(yè)，應(yīng)收應(yīng)付全部調(diào)平到其他應(yīng)付款賬戶，其他應(yīng)付款賬戶余額調(diào)平到營(yíng)業(yè)外收入，這樣可以嗎？那季度企業(yè)所得稅表格，這個(gè)數(shù)字填哪一列？
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老師好，我突然發(fā)現(xiàn)24年有一張專票，系統(tǒng)已經(jīng)勾選認(rèn)證了，但是賬上漏做賬了，賬面上計(jì)提和申報(bào)繳納稅款都是正確的，這種情況怎么辦？怎么補(bǔ)做賬？
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24年匯算清繳已完成，25年9月做帳發(fā)現(xiàn)24年有一張租賃發(fā)票未做帳，24年11-12月已付的社保醫(yī)保公司未計(jì)提，怎么處理？
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老師，9月我已經(jīng)結(jié)賬了，現(xiàn)在這家供應(yīng)商的貨款說(shuō)是配送金額上扣減8個(gè)點(diǎn)折扣價(jià)。那我是在10月份做一筆折扣的賬務(wù)處理嗎？
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請(qǐng)教一下印花稅咋報(bào)的，跟收入采購(gòu)數(shù)據(jù)對(duì)不上呢，外賬報(bào)的
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老師能不能幫我看一下第三大題呀我有點(diǎn)懵逼學(xué)的
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老師方便看一下第二題嘛
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你這個(gè)我沒(méi)法理解
第一個(gè)是計(jì)提的工資，社保，公積金福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)只要通過(guò)應(yīng)付職工核算的 第二個(gè)是應(yīng)發(fā)工資支付出去的那一部分，你支付的時(shí)候是借應(yīng)付職工薪酬工資 貸銀行存款 就看這個(gè)借方發(fā)生額合計(jì)
第一個(gè)在應(yīng)付職工薪酬T型賬戶可以得出結(jié)論，問(wèn)題是今年累計(jì)是從一月算還是從二月算起？因?yàn)橛?jì)提是在一月，發(fā)放工資是在二月
你是發(fā)個(gè)放工資次月申報(bào)個(gè)稅的話包含去年十二月份的
第二個(gè)是在發(fā)放工資的時(shí)候，借方的確是應(yīng)付職工薪酬，貸方是個(gè)人承擔(dān)的社保、公積金和銀行存款。如果直接按照借方的應(yīng)付職工薪酬核算，你的意思是無(wú)需減掉個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金部分嘍？
不減 不需要減去個(gè)人負(fù)擔(dān)的
懂了。時(shí)間界定是按當(dāng)月實(shí)際發(fā)生開始累計(jì)，也就是從今年一月（盡管支付的是去年12月的工資）開始累計(jì)到九月所產(chǎn)生的（計(jì)入成本的或?qū)嶋H支付給職工）的應(yīng)付職工薪酬數(shù)值。這樣理解對(duì)嗎？謝謝
對(duì)的是的，是這么理解
還是計(jì)提對(duì)應(yīng)已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬從一月開始累計(jì)，發(fā)放對(duì)應(yīng)實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬從二月開始累計(jì)？這樣的話就是計(jì)入成本的職工薪酬要比實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬多一個(gè)月。
如果已經(jīng)回答最后這段就不用管他了，可以結(jié)束會(huì)話。謝謝
你申報(bào)個(gè)稅的是怎么申報(bào)的？是計(jì)提的次月申報(bào)嗎？如果是的話，那就從二月份應(yīng)付職工薪酬建芳開始。