您好，申報(bào)是對(duì)的，您看我們申報(bào)的所屬期就是9月，2025年10月起按新版報(bào)表填，企業(yè)季度所得稅申報(bào)中，“已計(jì)入成本費(fèi)用的應(yīng)付職工薪酬”（第一欄）是2025年1-9月“應(yīng)付職工薪酬”貸方所有明細(xì)累計(jì)數(shù)，含工資、單位部分社保公積金、福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)；“實(shí)際支付的應(yīng)付職工薪酬”（第二欄）僅填2025年1-9月“應(yīng)付職工薪酬-工資薪金”借方累計(jì)實(shí)發(fā)數(shù)（即個(gè)稅扣繳端申報(bào)的稅前工資金額），不含福利費(fèi)等，也不包含個(gè)人部分社保公積金，且實(shí)發(fā)數(shù)要和個(gè)稅申報(bào)數(shù)據(jù)比對(duì)，差異大可能預(yù)警。

我的個(gè)稅申報(bào)是錯(cuò)誤的！10月也就是本月應(yīng)該申報(bào)9月實(shí)際發(fā)放的工資，但是我申報(bào)的是9月計(jì)提的工資！

您好，不會(huì)有預(yù)警的，稅務(wù)如果問(wèn)就說(shuō)我們是隔月發(fā)工資就可以，我就接過(guò)電話， ?您說(shuō)這個(gè)文件確實(shí)是有，但是這個(gè)適用于當(dāng)月發(fā)當(dāng)月工資的公司，因?yàn)槎悇?wù)是要比對(duì)我們?nèi)胭~的工資費(fèi)用和申報(bào)個(gè)稅的金額我們計(jì)提在1月，申報(bào)期也要在1月的。 另外您看下面這個(gè)規(guī)定，我們先計(jì)提先申報(bào)就能稅前扣除，少交所得稅，利潤(rùn)表也是和經(jīng)營(yíng)匹配的。 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第三十四條的規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出，準(zhǔn)予在稅前扣除。這意味著，如果企業(yè)在年度匯算清繳之前已經(jīng)支付了工資薪金，那么這部分工資薪金可以作為稅前扣除項(xiàng)。

老師您說(shuō)的我理解了，但是我司的情況特殊，不是說(shuō)計(jì)提了下個(gè)月就發(fā)工資，我司經(jīng)營(yíng)困難1-9月份的工資只發(fā)了3個(gè)月的，但是我申報(bào)個(gè)稅，按9個(gè)月計(jì)提申報(bào)的！這個(gè)差異是不是和個(gè)稅很大了！要預(yù)警我吧

您好，我們就實(shí)發(fā)了這么多，稅務(wù)電話來(lái)，我們說(shuō)實(shí)際情況就行，這個(gè)又沒有風(fēng)險(xiǎn)，賬是真的才是根本?

抖音有的直播老師說(shuō)預(yù)警了，會(huì)下來(lái)查賬，想想你們公司禁不禁的住查，萬(wàn)一拔出蘿卜帶出泥，你們作為會(huì)計(jì)能不能承擔(dān)的起！好害怕啊

人家說(shuō)得沒錯(cuò)呀，我們的賬是不是真實(shí)的，這才是根本，但咱不按實(shí)際申報(bào)，這就是財(cái)務(wù)人員的問(wèn)題，賬表不符，