老師，幫我看一下分錄對(duì)不對(duì) 計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 計(jì)提社保： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 現(xiàn)在這個(gè)公司，有單獨(dú)計(jì)提個(gè)人所得稅，走的其他應(yīng)收款-代扣代繳個(gè)人所得稅，是不是沒(méi)有必要這樣

請(qǐng)問(wèn)一下，老師，幫我看一下分錄對(duì)不對(duì) 計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 計(jì)提社保： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 現(xiàn)在這個(gè)公司，有單獨(dú)計(jì)提個(gè)人所得稅，走的其他應(yīng)收款-代扣代繳個(gè)人所得稅，是不是沒(méi)有必要這樣

個(gè)人所得稅不計(jì)提，發(fā)放工資時(shí)， 借：應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款—社保 應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 在支付個(gè)人所得稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 這重復(fù)了，怎樣是對(duì)的

老師好，請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，私營(yíng)獨(dú)資企業(yè)（小規(guī)模），律師事務(wù)所，屬于查賬征收(需報(bào)個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表-季報(bào)），沒(méi)有給法人發(fā)工資，但是給法人交社保費(fèi)了，計(jì)提社保，是，借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位）貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位），繳納社保費(fèi)，是借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位）借：其他應(yīng)收款-法人（個(gè)人部分）貸：銀行存款，但是繳納的個(gè)人部分（借：其他應(yīng)收款-法人）這個(gè)在我發(fā)放工資這里，我沒(méi)給法人發(fā)放工資，也就沒(méi)做貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分），那我這個(gè)繳納社保法人個(gè)人繳納社保部分怎么做分錄

老師是這樣的：計(jì)提工資我做的是 借：管理費(fèi)用 工資 管理費(fèi)用 社保公司部分 管理費(fèi)用 公積金公司部分 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工應(yīng)酬 貸：其他應(yīng)收款 個(gè)人社保 其他用收款 個(gè)人公積金 其他應(yīng)收款 個(gè)稅 銀行存款 這樣我計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬和發(fā)放金額就不一樣了，因?yàn)橛?jì)提的時(shí)候沒(méi)有提個(gè)稅啊，現(xiàn)在發(fā)的時(shí)候貸方又有個(gè)稅了，是不是我哪里做錯(cuò)了