木木老師不要回答，懂的老師請回答 內(nèi)部交易的抵消，是抵消“按照購買的公允價值調(diào)整后的分錄”，而不是“按照賬面價值做的分錄”對嗎？ 比如子公司存貨購買日的公允價值是120，賬面價值是100，子公司出售給母公司150售價 子公司個別報表上按照賬面價值做的： 借 銀行存款 150 貸 營業(yè)收入 150 借 營業(yè)成本 100 貸 存貨 100 母公司個別報表層面： 借 存貨 150 貸 銀行存款 150 因為底稿中對子公司財報按照公允價值調(diào)整過了 借 存貨 20 貸 資本公積 20 借 營業(yè)成本 20 貸 存貨 20 （先不考慮稅的問題，簡單點） 那么我內(nèi)部交易的抵消分錄應該是： 借 營業(yè)收入 150 貸 營業(yè)成本 120 貸 存貨 30 對嗎？

老師你好，我們公司2021年6月投資70萬，成立了一家全資子公司。子公司應用范圍是提供服務（成立這家公司就是為了給母公司提供咨詢服務）。2021年子公司提供給母公司的服務費是86萬（子公司在當年也確認收入了的）。這86萬在母公司這邊入賬科目是銷售費用服務費。然后子公司在2021年的凈利潤是22萬。另外，86萬服務費母公司只是支付了部分，還有43.5萬未支付。 做2021年合并報表的分錄是怎么樣的呀？ 我目前做了如下憑證，可以幫我看一下有沒有做錯的？ （1）內(nèi)部往來抵消憑證 貸：應收賬款 43.5萬 借：應付賬款 43.5萬 （2）關聯(lián)交易合并抵消（內(nèi)部裝修服務費收入抵消） 借：主營業(yè)務收入 86萬 貸：銷售費用 86萬 （3）權(quán)益合并調(diào)整分錄（投資抵消） 借：實收資本 70萬 貸：長期股權(quán)投資 70萬 這些分錄做的對嗎？我還要做其他什么分錄嗎？

老師您好，我想請問一個關于母公司與子公司順流交易的問題。假設某母公司持有子公司80%股權(quán)。本年度發(fā)生一筆內(nèi)部交易：母公司向子公司銷售成本400萬元的存貨，售價500萬元，子公司期末未售出。母公司未實現(xiàn)的利潤為什么是100萬元？為什么不是(500-400)?80%？子公司有20%的股權(quán)并不屬于母公司，母公司銷售存貨給持有20%股權(quán)的股東，會實現(xiàn)真的利潤 (500-400)?20%，也就是20萬元，那么為什么要全額抵消100萬元的利潤呢？

老師好，母子公司存貨內(nèi)部交易，母公司把成本80萬的存貨100萬賣給子公司，子公司當年未賣出，次年全部以120萬賣出，次年合并抵消分錄怎么做，請從分錄加減的角度幫我推倒下

老師好，母子公司存貨內(nèi)部交易，母公司把成本80萬的存貨100萬賣給子公司，子公司當年未賣出，次年全部以120萬賣出，次年合并抵消分錄怎么做，請從分錄加減的角度幫我推倒下，我覺得應該做借存貨20，貸主營成本20，請勿重復接單