您好，老師，我們是一家小規(guī)模納稅人，企業(yè)成立5年一直沒有健全的賬目，沒用財務系統(tǒng)，帳目很亂，現(xiàn)在我剛進這家公司兩個月，1-5月份的賬目都是癱瘓的，現(xiàn)在在整理關于銷售票據(jù)，統(tǒng)計了銷售額和部分銷售費用，但是成本方面只有成品出入庫，沒有原材料數(shù)據(jù)。我計劃8月份按照常規(guī)的財務流程做財務報表出具利潤報表，但是遇到一個難題，我們的企業(yè)是這樣的，工廠那邊只有8-10人產(chǎn)生的費用都是計入生產(chǎn)成本，我們的財務人員和老板是在長沙市有一個店鋪，老板銷售經(jīng)理都在這邊，新的店鋪產(chǎn)生的租金、門面轉讓費、員工租的宿舍，房租水電這些費用我應該走銷售費用還是管理費用，我們租了一個店鋪和2層房屋樓，供門面和財務人員、銷售人員住宿吃飯的，還有門面和辦公室涉及一些固定資產(chǎn)，我應該怎么做賬比較好呢。

下午好，有個財務疑問需要請教: 我目前制作了一個建材服務平臺。為了給商場的品牌之間相互帶訂單，增加收益，有如下幾個設計到公賬的資金的進出，我不清楚是否能合理規(guī)避掉企業(yè)所得稅。 1.每個商場的商戶會往平臺充值作為備用金，錢直接到平臺的微信商戶，我們會提現(xiàn)到公司公賬上，這個用剩的錢本質上還是商戶的，不屬于我們。此時如果商戶操作提現(xiàn)，我們就會把公賬上的錢打款給他私人賬戶。 2.平臺有一系列的操作，商家下面的銷售會不斷的拿到帶單的傭金，也就是扣除商家在平臺上充值得來的積分，銷售拿到積分可以當作現(xiàn)金提現(xiàn)。此時，我們就會操作公賬把錢轉給銷售的私人賬戶。 這個過程會產(chǎn)生企業(yè)所得稅嗎，如何合理規(guī)避呢

1.在固定資產(chǎn)尚未達到可使用狀態(tài)前所發(fā)生的長期借款利息應當資本化，計入“在建工程”賬戶。()2.企業(yè)收到所有者投入的資金時，應全部計入“實收資本”賬戶。3.購入材料在運輸途中發(fā)生的合理損耗不需要單獨進行賬務處理。4.存貨盤盈是指在財產(chǎn)清查中存貨的實際數(shù)小于賬存數(shù)。()5.無論是固定資產(chǎn)盤盈還是盤虧，經(jīng)批準轉銷后，“待處理財產(chǎn)損溢一待處理流動資產(chǎn)損溢”賬戶應該無余額。()6.養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險全部由職工個人繳費。()7.小企業(yè)購買商品發(fā)給職工，應通過“應付職工薪酬一職工福利費”核算。()8.采用先進先出法，便于日常計算發(fā)出存貨及結存存貨的成本。()9.隨同商品出售不單獨計價的包裝物的成本應該轉入其他業(yè)務成本。()10.因為管理不善造成存貨霉爛、變質、丟失其對應的增值稅進項稅額不能轉出。()判斷題謝謝老師。！

(一）.日公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為 13%。2021 年 6月有關職工薪酬 業(yè)奔如下； 1.將本公司生產(chǎn)的筆記本電腦用于發(fā)放給職工作為福利,每人一臺，每臺成本為1.8萬元， 計稅價格（售價）每臺為 2 萬元，其中生產(chǎn)工人為 100 人，管理人員20人。 2.以現(xiàn)金支付生產(chǎn)工人王某的生活圍難補助 1000 元。 3.從應付出納員孝欣的工資中，扣回上月應賠償?shù)默F(xiàn)金短歉 200 元。 4.月末。按照工資總額的標準分配工資費用，其中生產(chǎn)工人工資為 30 萬元，車間管理人 員工資為 10 萬元，總部管理人員工資為30 萬元，專設銷售部門人員工資為10萬元，在 建工程人員工資為5萬元。 要求：做出相關賬務處理 （二）。甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021 年3月，發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務： 1.購入原材料一批，發(fā)票上注明的價款為 80000 元，增值稅額為 10400 元，代整運費 5000 元，運費扣除率為 9%。該批原材料已驗收入庫，數(shù)項已用銀行匯票支付。 2.購入免稅農產(chǎn)品一批，價款 100000 元，規(guī)定的扣除率為10%，貨物到達，貨款已用銀行 存款支付。 3.委托丁公司加工商品，以銀行存款支付商品加工費 120000 元，支付應當交納的消費稅 36000 元。該商品收回后用于連續(xù)生產(chǎn)，適用增值稅稅率為 13%。 4.廠房在建工程領用生產(chǎn)用原材料 10000 元，應由該批原材料負擔的增值稅額為 1300 元。 5.因意外火災導致盤虧原材料 4000 元，應由該批原材料負擔的增值稅額為 420 元。 要求：做出相關賬務處理 （三）.乙公司 2021 年 12 月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務： 1.本月銷售商品一批，增值稅專用發(fā)累上注明的售價 300 萬元，增值稅稅額 39 萬元，款 項尚未收到。該批離品的實際成本為 240 萬元。 2.本月銷售原材料一批。銷售價格 50 萬元，增值稅稅額 6.5 萬元，該批材料成本為 30 萬元，款項已收存銀行。3.月末，某項交易性金融資產(chǎn)公允價值上升 12 萬元。 4.月末，計提壞賬準備2萬元。 5.本月計提職工工資，其中生產(chǎn)工人工資 80 萬元，車間管理人員工資 10 萬元，行政管理 人員工資 9 萬元，銷售人員工資 25 萬元，財務人員工資 5 萬元。 6.本月應交城市維護建設稅1萬元。 7.該公司適用的所得稅稅率為 25%。 要求：做出相關分錄，并計算利潤總額、應交企業(yè)所得稅額、凈利潤。 （四）。丙公司設有一個基本生產(chǎn)車間和兩個輔助生產(chǎn)車間，基本車間生產(chǎn) A、B兩種產(chǎn)品， 輔助車間分別供電和提供修理勞務。2021 年 3 月初分別投產(chǎn) A、B 兩種產(chǎn)品 1000 件、2000 件，本月有關資料如下： 1. A、B 兩種產(chǎn)品共同耗用原材料 10000 千克，每千克 12 元，A、B 兩種產(chǎn)品單位消耗定 額分別為 6 千克和 5 千克，車間一般耗用原材料 5000 元。 2.本月共發(fā)生應付工資 60000 元，其中 A、B 兩種產(chǎn)品共同發(fā)生 52000 元，車間管理人 員工資 8000 元。A 產(chǎn)品單位實際工時 5 小時，B 產(chǎn)品單位實際工時 4 小時，并按 10%比例 提取職工福利費。 3.生產(chǎn)車間發(fā)生固定資產(chǎn)折舊費 3200 元。 4.供電車間和機修車間發(fā)生的實際費用總額分別為 29000 元和 26000 元,共贏的對象和 數(shù)量為：機修車間用電 8000 度，基本生產(chǎn)車間用電 80000 度；供電車間修理用工時 500 小時，基本生產(chǎn)車間修理用工時 6000 小時。 要求：1.按材料消耗定額分配材料費用，并編制會計分錄。(寫出計算過程) 2.按A、B 產(chǎn)品的生產(chǎn)工時比例分配生產(chǎn)工人的工資，計提福利費，并編制會 計分錄。(寫出計算過程) 3.編制固定資產(chǎn)折舊的會計分錄 4.用交互分配閥分配輔助生產(chǎn)費用，(寫出計算過程)編制會計分錄。

老師，下午好！我司是做機器，現(xiàn)在轉自產(chǎn)機器轉為自產(chǎn)固定資產(chǎn)，我應該怎么做賬務處理，我是小企業(yè) 對成本的核算不是很精準，每個月成本就是按倉庫盤點表:原材料、半成品、產(chǎn)成品倒推方式進行計算成本結出報表的，現(xiàn)在問題來了，我自產(chǎn)自用機器轉為固定資產(chǎn)的話，分錄：借固定資產(chǎn) 貸庫存商品，這樣的話我應該怎么結轉，不結轉的話，這個庫存商品金額與我盤點表庫存商品的金額一致，這樣我的分錄應該怎么做呢？盼復！有人建議做：借固定資產(chǎn) 貸：生產(chǎn)成本（是此臺機器成本入賬）但是如果這樣的本月的生產(chǎn)成本就很大。因為入賬的固定資產(chǎn)360萬。如果直接做生產(chǎn)成本，這樣這個月生產(chǎn)成本就大的太可以怕