老師，請問下，我們發(fā)票都是代開的，增值稅是當月預(yù)繳了的，那孕收入時，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 當月繳納增值稅時， 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款嗎 ，他們之前都是一筆都是做到未交增值稅上的 你覺得應(yīng)該怎樣做么？ 還有像開發(fā)票沒有稅率的，沒有超過30萬，在申報的時候不含稅收入就是發(fā)票上的收入還是要扣除增值稅得收入。 一個季度沒到30萬，既有稅率發(fā)票，又沒有稅率發(fā)票，這個又該怎樣來申報？

1、軟件開發(fā)企業(yè)，2020年預(yù)繳了企業(yè)所得稅，匯算清繳過后發(fā)生全部退稅情況，我想不退稅，留到后面抵減，比如留到2021年第二季度抵減，原本我第二季度6月份計提當季的企業(yè)所得稅時，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，7月申報后按正常情況應(yīng)該是繳納，但是因為把這個不想退的稅留到這季度抵減了，所以實際情況就是銀行存款沒有支出，那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄？ 2、支付了一筆費用30萬，對方可開回了30萬的發(fā)票，但是這筆費用實際上不是一次性用完的，是把30萬充值到平臺上，分期用的，我不想一次性把30萬入到一個月的賬上，但是入長期待攤費用的話，我這筆費用實際使用時間又不足一年，我應(yīng)該怎么辦？

老師，我們是合伙企業(yè)（有限合伙） 這個月開票開了330萬的值增值做收入 但是我們這個收入的服務(wù)期是未來 三到四年的服務(wù)，所以費用計較少 費用都在后期 所以利潤有點高 是不是有收入了 個人所得，經(jīng)營所得 那里就要按利潤申報 但是我們股東沒有分紅 這個合伙企業(yè) 經(jīng)營所得應(yīng)該是等 有分紅了，才交個稅經(jīng)營所得稅吧 是不是都是零申報就行了

老師，接手一家新公司的賬，開始只借老板1.8萬，個稅只申報了老板一個人，0申報，是小規(guī)模納稅人，1-3月就只做了一筆借款的分錄，后面都沒發(fā)生業(yè)務(wù)，現(xiàn)6月有筆銷售收入，那我2-5月沒有業(yè)務(wù)是不是不用做賬？

老師：我們公司是小規(guī)模納稅人，目前處于籌建期。發(fā)生的費用我計入了長期待攤費用-開辦費中，但是購買材料時支付材料款時銀行扣除了手續(xù)費，我計入了財務(wù)費用。金額不大，只有17元。我在申報企業(yè)所得稅時要如何申報。營業(yè)收入和營業(yè)成本都是0。但財務(wù)報表上利潤為-17元。那我要如何申報