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演示賬套

1、軟件開發(fā)企業(yè)，2020年預(yù)繳了企業(yè)所得稅，匯算清繳過后發(fā)生全部退稅情況，我想不退稅，留到后面抵減，比如留到2021年第二季度抵減，原本我第二季度6月份計提當季的企業(yè)所得稅時，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，7月申報后按正常情況應(yīng)該是繳納，但是因為把這個不想退的稅留到這季度抵減了，所以實際情況就是銀行存款沒有支出，那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄？ 2、支付了一筆費用30萬，對方可開回了30萬的發(fā)票，但是這筆費用實際上不是一次性用完的，是把30萬充值到平臺上，分期用的，我不想一次性把30萬入到一個月的賬上，但是入長期待攤費用的話，我這筆費用實際使用時間又不足一年，我應(yīng)該怎么辦？

2021-08-27 09:52

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-08-27 10:29

同學你好繳納的時候貸方就是銀行存款 2.那就分開每月確認費用

快賬用戶3213 追問 2021-08-27 10:35

不知道老師有沒有理解到第一個問題，一般正常情況，計提后下個月就是繳納，但是我沒有繳納銀行實際沒有支出，原因是因為我用去年可以退的那筆稅抵掉了這個季度要繳納的所得稅，然后不知道分錄，第二個問題，我知道您說的分月確認費用，但是30萬這筆金額是一次性從銀行支出的，有銀行流水我就得入賬，入賬就得做相應(yīng)科目，我現(xiàn)在是不知道做啥科目

齊紅老師解答 2021-08-27 10:42

那這個就是直接做繳納所得稅的分錄就行了貸方還是銀行存款呀 2.發(fā)票分月開不可以嗎

快賬用戶3213 追問 2021-08-27 10:47

如果做銀行存款科目，就代表銀行存款有支出吧，但是當月的銀行存款沒有這筆流水，那不就賬和流水不相符了么？對方公司是一次性開票，不給分開開

齊紅老師解答 2021-08-27 10:54

同學你好那你就貸其他應(yīng)付款這樣做哦