某外貿公司1月出口摩托車一批。該批摩托車國內購進時取得的增值稅專用發(fā)票注明價100萬元，增值稅13萬元。報關出口價格按當日匯率計算，折合人民幣120萬元。公司月底收到外方付款并申請出口退稅。2月份，公司收到稅務機關退還的增值稅和消費稅。已知摩托車的增值稅退稅率為13%，消費稅率10%。要求:①計算公司應退還的增值稅，②計算公司應退還的消費稅，③對上述退稅業(yè)務進行會計處理。 100*13%，100*10%對嗎 會計分錄:申請增值稅退稅時，借:其他應收款，貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)，申請消費稅退稅時，借:其他應收款，貸:主營業(yè)務成本，收到出口退稅款時，借:銀行存款，貸:其他應收款 這樣寫對嗎

老師，請問一下我們出口一批貨，要做出口退稅的，2023年2月出口貨物報關單上金額是200萬元，但是沒有開出口發(fā)票，到了現(xiàn)在四月份了還沒開出口發(fā)票，稅務要我們開出口發(fā)票才可以出口退稅，請問我們現(xiàn)在做3月份的1-3月的賬是這批出口貨物報關單，但是沒有出口發(fā)票，該怎么做這筆分錄呢？

生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人，以前年度出口設備（包含安裝調試），由于疫情無法前往安裝調試，貨物已發(fā)至國外，報關單金額500萬元，已收款400萬元，由于我司無法前往安裝調試也不再安裝調試，故剩余的100萬元對方不再支付給我司，以前年度已經(jīng)申報過出口退稅管理，也進行了退稅。藍字發(fā)票免稅的以前年度也已開全。 問題1、針對無法履行的義務無法收款的部分100萬需要開具紅字發(fā)票不？ 問題2、需要本年在出口退稅管理里面進行相應的負數(shù)申報不？ 問題3、是要將無法收回的這部分100萬元（未稅金額，發(fā)票是免稅的）計算13%稅率得出銷項稅額，作為不開具發(fā)票申報增值稅銷項稅額不？或者選擇進項稅額轉出，二選一，選擇其中一種方式就行吧？

生產(chǎn)型出口退稅企業(yè) 本期申報了免抵退稅 有應納稅額 沒有期末留抵稅的情況 是不是要做這一筆分錄啊 摘要這樣寫對不對 那這個應交稅費應交增值稅出口抵減內銷（還有出口退稅）這個子科目的余額最后怎么辦

#提問#老師，我1月份做賬時收到出口退稅75840.15元，應該怎么做賬除了涉及收款分錄還需要哪些分錄？因為我們公司去年8月份剛開始出口的，11月份申報了一次，12月份申報了一次，8到12月份出口的累計應退稅116168.09元，前期累計認證了118318.1元，都記入應交稅費-應交增值稅-增值稅留底稅額借方科目118318.1元，問題1:現(xiàn)在只收到部分退稅額是稅源科反饋的75840.15元，需要怎么做分錄？問題2:留底稅額應該沖減吧，8到12月份的應做個總的確認出口退稅額吧，剩余未退回的40327.94元說是和下次申報的一起退回，我們公司增值稅征稅率13%，出口退稅率也是13%，應該不會有免抵稅額是嗎？麻煩老師給寫下具體做賬分錄吧，和流程吧。問題3:應交稅費-應交增值稅-出口抵減內銷這個科目能涉及嗎？