生產(chǎn)型出口退稅企業(yè) 本期申報(bào)了免抵退稅 有應(yīng)納稅額 沒有期末留抵稅的情況 是不是要做這一筆分錄啊 摘要這樣寫對(duì)不對(duì) 那這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口抵減內(nèi)銷（還有出口退稅）這個(gè)子科目的余額最后怎么辦
這種情況下，是需要做相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄的，摘要可以寫“本期免抵退稅申報(bào)，有應(yīng)納稅額，無期末留抵稅額”。 會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅） “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷）”這個(gè)子科目的余額不需要額外處理，它會(huì)在后續(xù)的會(huì)計(jì)期間繼續(xù)參與相關(guān)的賬務(wù)核算。該科目用于核算企業(yè)按照“免、抵、退”辦法計(jì)算的出口貨物的免抵稅額，即出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額抵減內(nèi)銷貨物應(yīng)納稅額的部分。 在以后的會(huì)計(jì)期間，如果企業(yè)繼續(xù)有出口業(yè)務(wù)和內(nèi)銷業(yè)務(wù)，這個(gè)余額會(huì)與新發(fā)生的業(yè)務(wù)相關(guān)稅額一同進(jìn)行核算，以確定每期應(yīng)繳納的增值稅額或可能產(chǎn)生的退稅情況。
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請(qǐng)問老師，我公司出口征收率和退稅率一樣，關(guān)于內(nèi)外銷售出口業(yè)務(wù)的問題，退稅是不分為兩種情況？第一種是有當(dāng)月有留抵額，留抵額小于應(yīng)出口退稅額的部分就做退稅；第二種是沒有留抵額，那應(yīng)出口退稅的部分就作為免抵額，抵內(nèi)銷應(yīng)繳納增值稅額，來計(jì)算當(dāng)月實(shí)際繳納的增值稅，這樣理解對(duì)嗎
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老師，生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)的時(shí)候，是不是一定要增值稅期末有留抵稅額且大于免抵退稅額，才取小的數(shù)來退稅是嗎？那么退稅后期末留抵稅額的這個(gè)數(shù)還能留給下個(gè)月增值稅那邊抵扣嗎？
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我翻百度了的，發(fā)現(xiàn)出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額等于當(dāng)期免抵退稅額減去當(dāng)期實(shí)際應(yīng)退稅額。覺得應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額是等于應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅減去其他應(yīng)收款-出口退稅。但是這張圖片顯示出口遞減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額等于免抵退稅額與實(shí)際退稅額相加，這個(gè)為什么，免抵退申報(bào)表上顯示出口貨物免抵退稅額等于955194.84，應(yīng)退稅額是423070.78，免抵稅額是532124.06.希望老師幫分析一下
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老師，生產(chǎn)企業(yè)出口一臺(tái)設(shè)備20萬人民幣，增值稅和退稅率都是13%，本月沒有增值稅留底，沒有內(nèi)銷。次月免抵額2.6萬。銷售分錄怎么做，次月免抵額分錄怎么做。然后做完賬，明細(xì)應(yīng)交稅額-增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額借方有數(shù)2.6，應(yīng)交稅額-增值稅-出口退稅貸方有數(shù)2.6到最后怎么能平
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我們是一家生產(chǎn)型的出口企業(yè)，沒有內(nèi)銷，然后我們?yōu)榱似胶舛愗?fù)，每月免抵退稅額和應(yīng)退稅額有一個(gè)差異，請(qǐng)問這個(gè)差異是做到應(yīng)交稅金-出口退稅遞減內(nèi)銷產(chǎn)品這個(gè)科目嗎？
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能直接寫交通費(fèi)的科目嗎？不關(guān)事由，比如學(xué)習(xí)培訓(xùn)，招聘
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小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，一個(gè)幾個(gè)人小的企業(yè)。最開始材料是進(jìn)來就都領(lǐng)了，然后控制了，但是之前材料領(lǐng)多了，上個(gè)個(gè)月沒有領(lǐng)材料。這樣看會(huì)不會(huì)有問題，列成本明細(xì)原材料沒有。還是干脆不列？
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你好老師，我這個(gè)月才發(fā)現(xiàn)之前9月10月有抖音上發(fā)的福袋應(yīng)該寄到庫存商品里面，然后會(huì)計(jì)做成主營業(yè)務(wù)收入了，這個(gè)賬戶，我怎么調(diào)整??？
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社保補(bǔ)繳企業(yè)部分不用員工承擔(dān)吧，員工只需要承擔(dān)自己的部分就行了對(duì)吧
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老師，我手上有家公司，毛利率法結(jié)轉(zhuǎn)成本，平時(shí)都是按個(gè)10點(diǎn)個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)，這到年底了賬上有暫估的成本，有50萬，(這個(gè)數(shù)字簡化的)，跟老板要票，老板說有10萬沒有票，毛利10個(gè)點(diǎn)也是老板告訴我的，那是不是要調(diào)整毛利，把這10萬結(jié)轉(zhuǎn)了，公司有個(gè)會(huì)計(jì)說，不要調(diào)整毛利，重分類把這10萬調(diào)了，我不懂這什么意思，重分類我知道，可重分類調(diào)表不調(diào)賬，把暫估的調(diào)了是啥意思？
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老師您好，A公司有c和d兩名股東，B公司法人是A公司的股東c,請(qǐng)問A和B公司有業(yè)務(wù)往來正常嘛
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請(qǐng)?jiān)敿?xì)解釋一下稅負(fù)率
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中國開形式發(fā)票技術(shù)服務(wù)費(fèi)到境外（人工，機(jī)票等），境內(nèi)要交哪些稅費(fèi)
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公司承租鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的土地+廠房，誰來交房產(chǎn)稅
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老師好，境外加工，題目給了加工費(fèi)和料件費(fèi)和其他費(fèi)用，運(yùn)保費(fèi)。是按照加工費(fèi)和料件費(fèi)的千分之三算？還是按照加工費(fèi)和料件費(fèi)加上其他費(fèi)用的千分之三算？
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那應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅）的余額呢，也是不需要處理的??？
嗯 這個(gè)不需要處理的
出口退稅時(shí)候報(bào)關(guān)單是CIF價(jià) 在做憑證時(shí)候是借應(yīng)收賬款（CIF價(jià)）貸主營業(yè)務(wù)收入（FOB價(jià)）其他應(yīng)付款（運(yùn)保費(fèi)） 那最后這個(gè)其他應(yīng)付款的運(yùn)保費(fèi)怎么平啊 代收代付的這筆運(yùn)保費(fèi)，對(duì)方客戶打款來按照cif價(jià)格打來的，看到有的老師回答沖減收入很不理解
在出口退稅業(yè)務(wù)中，當(dāng)報(bào)關(guān)單為CIF價(jià)時(shí)，企業(yè)通常會(huì)按照CIF價(jià)全額確認(rèn)收入，并將運(yùn)保費(fèi)作為單獨(dú)的支出項(xiàng)目進(jìn)行處理。 “其他應(yīng)付款”中的運(yùn)保費(fèi)最終通過支付給客戶指定的貨代或運(yùn)輸公司來實(shí)現(xiàn)平賬。 關(guān)于沖減收入的做法并不常見，且需要根據(jù)具體情況和當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的要求來決定是否適用。
謝謝老師
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝