老師你好，請教一下，就是代賬公司做的賬，我公司接回來后，他們不給賬套，只給了個科目余額表。我把賬也建完啦，7月，8月的賬也做完了，（7月，8月是先報稅，然后9月底再做的賬）做賬的時候月末我是把增值稅的差額結(jié)轉(zhuǎn)到，借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）13114.92。貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅13114.92。因為就是6月底有留底稅額27948.26元，所以算下來7月有 留底稅額14833.34的稅額，我就沒再做任何的分錄。就財務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)到8月做賬，同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13，所以8月底計算下來還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是，進(jìn)項＞銷項時的處理是借:增值稅留底稅額，貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），銷項＞進(jìn)項時，她們是做的與進(jìn)項＞銷項相反的分錄處理，這樣一來了，我的科目余額表中就會還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數(shù)字，因為用的科目不一樣，所以造成這樣的數(shù)據(jù)出現(xiàn)，代賬公司那樣做合理嗎？我做的賬務(wù)處理沒毛病吧？造成現(xiàn)在這樣的未交增值稅的貸方余額，我怎么進(jìn)行調(diào)整啊，能詳細(xì)說一下嗎？并寫一下具體的分錄處理。

老師你好，我們是一家汽車銷售公司，本月在電子稅務(wù)局系統(tǒng)申報的時候，自動帶出來了需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的金額為56660.40元，其中廠家給我的折讓稅額為：18880.00元，剩余：37780.00，發(fā)票也沒有收到，應(yīng)該是也是廠家給我的發(fā)票有問題我們已經(jīng)認(rèn)證抵扣的稅額，之前的會計他把廠家給我們開的折讓證明部分是把進(jìn)項稅額在借方做的負(fù)數(shù)，請問我應(yīng)該怎么處理？我還是按照他的方法把折讓部分做在借方負(fù)數(shù)對嗎？把把稅務(wù)申報系統(tǒng)帶出的總進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出部分的差額在做一筆會計分錄： 借方：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）：37780.40 貸方：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）：37780.40 這樣處理還是應(yīng)該怎么做？

老師，我們公司是一般納稅人，有進(jìn)出口業(yè)務(wù)，問題一，開票給國外客戶稅率是跟我們國內(nèi)稅率是一致的對嗎？按發(fā)票入賬，借:應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交增值稅~銷項稅額，這樣做對嗎？問題二，我們有進(jìn)項發(fā)票回來，進(jìn)項發(fā)票不像一般企業(yè)需要做進(jìn)項認(rèn)證抵扣是吧？是應(yīng)該拿著進(jìn)項發(fā)票和報關(guān)單去相應(yīng)的部門申請退稅是嗎？退稅到賬有怎么做會計分錄？

老師，我們公司是一般納稅人，有進(jìn)出口業(yè)務(wù)，問題一，開票給國外客戶稅率是跟我們國內(nèi)稅率是一致的對嗎？按發(fā)票入賬，借：應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交增值稅~銷項稅額，這樣做對嗎？問題二，我們有進(jìn)項發(fā)票回來，進(jìn)項發(fā)票不像一般企業(yè)需要做進(jìn)項認(rèn)證抵扣是吧？是應(yīng)該拿著進(jìn)項發(fā)票和報關(guān)單去相應(yīng)的部門申請退稅是嗎？退稅到賬有怎么做會計分錄？老師，能一一詳細(xì)解答嗎？

#提問#老師，我1月份做賬時收到出口退稅75840.15元，應(yīng)該怎么做賬除了涉及收款分錄還需要哪些分錄？因為我們公司去年8月份剛開始出口的，11月份申報了一次，12月份申報了一次，8到12月份出口的累計應(yīng)退稅116168.09元，前期累計認(rèn)證了118318.1元，都記入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-增值稅留底稅額借方科目118318.1元，問題1:現(xiàn)在只收到部分退稅額是稅源科反饋的75840.15元，需要怎么做分錄？問題2:留底稅額應(yīng)該沖減吧，8到12月份的應(yīng)做個總的確認(rèn)出口退稅額吧，剩余未退回的40327.94元說是和下次申報的一起退回，我們公司增值稅征稅率13%，出口退稅率也是13%，應(yīng)該不會有免抵稅額是嗎？麻煩老師給寫下具體做賬分錄吧，和流程吧。問題3:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷這個科目能涉及嗎？