您好老師，想問下生產(chǎn)企業(yè)的出口退稅，假如有內(nèi)銷外銷， 內(nèi)銷100萬（銷項13萬，進(jìn)項6.5萬）外銷100萬（原料進(jìn)項5.5萬），現(xiàn)在我想算產(chǎn)品的成本，要包含出口退稅額的。征退稅率都是13%，如果按照免抵退的計算方法，外銷的進(jìn)項抵頂內(nèi)銷銷項，13-6.5-5.5，有1萬的應(yīng)納稅額，這樣沒算出來退稅額，我能不能理解成，退稅額就是5.5萬，產(chǎn)品成本就扣掉這個5.5萬就可以？ 不知道這樣是否正確

您好，出口退稅企業(yè)當(dāng)月沒有內(nèi)銷，只有外銷。假設(shè)外銷10萬。購進(jìn)原材料進(jìn)項稅額1萬。已在當(dāng)期勾選抵扣。我們退的就是這個進(jìn)項稅額。這樣的話我們原材料的進(jìn)項稅額是計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 對嗎？然后核算退稅的分錄怎么做怎么結(jié)轉(zhuǎn)？外銷10萬，免抵退稅額10*0.13=1.3萬這部分需不需要做分錄體現(xiàn)出來？

貿(mào)易方式為進(jìn)料對口，計劃分配率備案39.93，對退稅有什么影響嗎？按照一般貿(mào)易算法，本月出口銷售額100萬*13%退稅率13萬，留抵進(jìn)項20萬，應(yīng)退稅額13萬，現(xiàn)在進(jìn)料對口，退稅還是有其他的算法？

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明：不含稅價款300萬元；本月海關(guān)核準(zhǔn)免稅進(jìn)口料件價格為80萬美元（對免稅購進(jìn)甲企業(yè)采取購進(jìn)法）。當(dāng)月內(nèi)銷不含稅銷售額為500萬，當(dāng)月出口商品FOB價為100萬美元，當(dāng)日外匯牌價為USD1=RMB6.5，出口商品退稅率為9%。問題：1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是多少萬。并做出與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會計分錄2、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額是多少萬。注意：此處填寫的是計算出來的當(dāng)月應(yīng)交稅額數(shù)，注意如果是負(fù)數(shù)就應(yīng)該有符號！3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應(yīng)退稅額)是多少萬，實退稅額為多少萬，被抵消的稅額為多少萬，并作出相應(yīng)會計分錄。4、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是多少萬，如果沒有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷的進(jìn)項不足抵扣的金額。

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價款700萬元；本月海關(guān)核準(zhǔn)免稅進(jìn)口料件價格為20萬美元（對免稅購進(jìn)甲企業(yè)采取購進(jìn)法）。當(dāng)月內(nèi)銷不含稅銷售額為150萬，當(dāng)月出口商品FOB價為100萬美元，當(dāng)日外匯牌價為USD1=RMB6.6，出口商品退稅率為9%，上期內(nèi)銷進(jìn)項不足抵扣形成的留抵稅額有12萬。1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是幾萬。與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會計分錄是什么2、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額是多少萬。注意：此處填寫的是計算出來的當(dāng)月應(yīng)交稅額數(shù)，注意如果是負(fù)數(shù)就應(yīng)該有符號！3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應(yīng)退稅額)是多少萬，實退稅額為多少萬，被抵消的稅額為多少萬，并作出相應(yīng)會計分錄。4、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是多少萬，如果沒有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷的進(jìn)項不足抵扣的金額。