去年多做了一筆預(yù)提和發(fā)放工資，分錄是借：管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬。借：應(yīng)付職工薪酬，貸：庫(kù)存現(xiàn)金，貸：個(gè)人社保，這個(gè)要怎么調(diào)整

老師，你好，公司兩個(gè)月的工資沒(méi)發(fā)，公積金社保交了，每月都正常計(jì)提工資的，現(xiàn)在需要把個(gè)人部分社保公積金弄出來(lái)做賬沖減應(yīng)付職工薪酬嗎 借:應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款-社保 還是說(shuō)等發(fā)放工資時(shí)再做這邊分錄

你好，老師，我們計(jì)提工資時(shí)，貸記應(yīng)付職工薪酬，支付時(shí)借記應(yīng)付職工薪酬，這里的應(yīng)付職工薪酬包括實(shí)發(fā)工資，個(gè)稅，還有社保，社保是包括個(gè)人和公司都承擔(dān)的部分，還是只是公司部分

1、計(jì)提工資一直都以實(shí)發(fā)工資去計(jì)提，現(xiàn)在需要如何調(diào)整？2、計(jì)提工資時(shí)可以直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬-工資嗎？3、去年做了計(jì)提工資，去年沒(méi)有做發(fā)放的，今年匯算清繳之后才做發(fā)放，如何做分錄？

以前年度應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)漏計(jì)提了三個(gè)月，當(dāng)時(shí)繳納社保時(shí)，直接做管理費(fèi)用社保，沒(méi)計(jì)提到應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)。損益類管理費(fèi)用社保科目是正確的不用調(diào)整。這種以前年度漏計(jì)提的，可以直接：借應(yīng)付職工薪酬社保，貸應(yīng)付職工薪酬社保？然后在摘要寫清楚是補(bǔ)計(jì)提哪些月份的社保嗎？