老師，這不12月份賬期結束了幫忙檢查一下以下分錄是否正確?包括明細科目： 1.月底計提工資（包含個人繳納社保部分)如有繳個稅也要一起計提。 借：管理費用-工資 5000 貸：應付職工薪酬-工資5000 2.月底計提社保（公司繳納部分) 借：管理費用-其他 73.78 貸：應付職工薪酬-社會保險費73.78 3.月底繳納社保（社保局扣款后根據(jù)繳交明細PDF檔做) 借：應付職工薪酬-社會保險費 73.78（公司) 其他應收款-社會保險費 203.89（個人) 貸：銀行存款 277.67 4.次月發(fā)放工資 借：應付職工薪酬-工資5000（就是當初計提費用) 貸：其他應收款-社保費 203.89（個人) 如有代繳個稅也需要扣除 銀行存款 4796.11（應發(fā)工資-社保和個稅和其他扣款=實發(fā)

0老師好我想請問一下，我們公司有個員工在2023年1月5號就離職了，現(xiàn)這兩天要給員工發(fā)1月的工資，因為這個員工只上了5天班，所以只給5天的工資，并且這個員工1月的社保公積金公司已經沒有給繳納了，這種情況下這個離職的員工1月這幾天的工資，我還要幫他申報個人所得稅嗎，我應該在2月申報1月個人所得稅的時候給他改成非正常狀態(tài)，還是在3月申報2月的時候改成非正常狀態(tài)？

請教下老師，員工A在1月份沒有工資，因為他一天都沒有出勤，可是公司給他交1月份的社保了，但他2月份一天也沒來，也沒有工資，而且在2月離職了，那就沒法在以后月度從他工資中扣除公司給他交的1月社保了，這部分公司給他代墊的社保個人部分應該怎么入賬呢？分錄怎么做？

老師您好，比如我三月份的社保，三月份當月銀行就代扣款了。那我的分錄可不可以這樣寫借：管理費用一社會養(yǎng)老保險（公司承擔部分）。貸：其他應收款一社會養(yǎng)老保險（個人部分）。貸：銀行存款。四月份發(fā)放三月份工資的時候。做分錄借：應付職工薪酬一工資（應發(fā)數(shù)）貸：其他應收款一社會養(yǎng)老保險（個人承擔部分）應交稅費一應交個稅貸：銀行存款。我之前是不計提工資和社保、公積金費用的，請老師指點一下，謝謝！

老師，請教一個職場問題嘛，就是我們老板經營了兩家公司，每個月代賬費600+600=1200元，現(xiàn)在就是老板資金有一點緊張就沒繳納代賬費，但是咱們工資每個月還是兌現(xiàn)了該發(fā)還是給員工發(fā)著走的，就是明天就截止報稅期了嘛，老板還沒給代賬公司繳費，人就不給咱們報稅，我想的是我就自己報，這樣的話我可以和老板談工資嗎？再一個這種情況下我能不能接手自己報稅呢老師？你能給個建議不