好的，謝謝

不用客氣，工作愉快。

對了，有這種2024年12月出庫負(fù)數(shù)的情況下，2025年1-5月庫存足夠，我需要扣?2024年的0.144麼？還是我當(dāng)2024年的入庫201.856噸，出庫200噸，我當(dāng)入庫202噸了，24年平了，2025年重新開始計算入庫出庫啊？因為沒有用軟件的，是手工算的，當(dāng)時我以為可以算入庫202噸，然后出庫完就算了。

負(fù)數(shù)庫存是什么原因？多結(jié)轉(zhuǎn)了成本還是少做了入庫？

就是2022年全年開票202噸，入庫201.856噸啊。假如要是暫估入庫 結(jié)轉(zhuǎn)成本 ，那不得把2022年入庫的發(fā)票分0.44噸出來哦

2024年沒有做暫估，沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本啊。

就是2024年全年開票202噸，入庫201.856噸啊。假如要是暫估入庫 結(jié)轉(zhuǎn)成本 ，那不得把2025年2月入庫的發(fā)票分0.44噸出來哦

那你想要抵扣哪一年的所得稅？是2024年。那你就做利潤分配，未分配利潤借利潤分配，未分配利潤貸庫存商品匯算清繳納稅調(diào)減。如果想要抵扣2025年，就借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品。出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，你還能反結(jié)賬修改嗎？

這個你自己決定 你要求怎么做，我們給你怎么改

成本我只結(jié)轉(zhuǎn)完24年購入的庫存商品而已。多銷售0.14的庫存商品，我沒有暫估，也沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本。所以納悶我2025年需要扣除0.14噸的數(shù)量 金額之后，再進(jìn)行開票嗎。

對的是的，你銷售出去。2025年開發(fā)票是67.856。

實(shí)際上賬上沒有啟用進(jìn)銷存，賬上就是把2024年入庫的201.856噸結(jié)轉(zhuǎn)完了。但是開發(fā)票出去202噸，我當(dāng)時做出庫完就算了，多出庫的我也沒做進(jìn)去。就是現(xiàn)在老板問還有多少庫存了，所以我問問要不要扣了那2024年的0.144噸。還是24年我就不管了，金額也不大。2025年購進(jìn)多少數(shù)量，就出庫多少數(shù)量就行了。

實(shí)際使你少做了入庫，你在2025年補(bǔ)上的話，你2025年，那就需要扣除2024年少的這一部分。

對的是的，你銷售出去。2025年開發(fā)票是67.856 那這樣的話我出庫存商品67.856噸的金額， 剩下的0.144可以再2025年一起出庫了嘛

扣除的話，0.144噸3000元，那我直接做賬借利潤分配未分配 貸庫存商品就行了？然后做25年的匯算清繳也不需要調(diào)增調(diào)減什么的吧？

那這樣的話我出庫存商品67.856噸的金額， 剩下的0.144可以再2025年一起出庫了嘛 是

扣除的話，0.144噸3000元，那我直接做賬借利潤分配未分配 貸庫存商品就行了？ 是 然后做25年的匯算清繳也不需要調(diào)增調(diào)減什么的吧 有發(fā)票調(diào)減

調(diào)減3000？沒明白為什么要調(diào)減吖？2025年我也沒有做借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品吖

你之前少抵扣了所得稅，現(xiàn)在補(bǔ)上了不是嗎？不就得多抵扣。要不你這個成本這一部分沒有抵扣所得稅呀。

你之前少抵扣了所得稅，現(xiàn)在補(bǔ)上了不是嗎？不就得多抵扣。要不你這個成本這一部分沒有抵扣所得稅呀。 24年少抵扣了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在2025年2月借利潤分配未分配利潤 貸庫存商品3000。沒有涉及成本科目2025年也沒有多抵扣吧，還需要調(diào)減3000出來的哦？

那要不2025年我直接結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品，然后匯算清繳調(diào)減3000出來？

其實(shí)我覺得調(diào)減出來了，總感覺2024年沒有抵扣企業(yè)所得稅，2025年也沒有抵扣企業(yè)所得稅那樣。我也不知道哪里出錯了

沒說你2025年你多抵扣了，調(diào)減是減少利潤，是讓你多抵扣的意思，那你這一部分做利潤分配，未分配利潤如果不調(diào)減的話，預(yù)繳的時候不是沒有抵扣嗎？

2024年納稅調(diào)減2025年納稅調(diào)增。

2024年的匯算清繳不想更改了。2025年直接正常做行不行哦，金額3千也不是很大?；蛘哒f2025年直接調(diào)增，24年不調(diào)了。