您好，有個(gè)問題咨詢一下，我公司屬于外貿(mào)出口免稅，進(jìn)項(xiàng)稅額退稅的，稅局打電話說我們16年有筆退稅款因?yàn)樘撻_讓把那邊退稅款退回去，稅局說讓我們?cè)诰旁路輬?bào)稅的時(shí)候做正常的征稅處理，這個(gè)具體怎么做呢？ 你好，你們是13%的貨物嗎？不給免了是嗎 是的，現(xiàn)在要把退稅的那筆錢退回去，然后銷售的貨物還要視同銷售繳納增值稅，不給免稅，16年的應(yīng)該是17% 在未開具發(fā)票一欄填寫 銷售額=當(dāng)時(shí)發(fā)票金額/1.17/1.13 有沒有辦法不交增值稅呢，我們實(shí)際也是出口了，上游給我們虛開的我們也不知道啊，當(dāng)時(shí)認(rèn)證退稅稅局那邊都過了啊 虛開發(fā)票你們不知道，不能吧，他實(shí)際銷售給你貨物了嗎？ 這上面是咨詢的一個(gè)老師，我們有實(shí)際的貨物，也實(shí)際出口了，有沒有辦法這筆不稅呢？

某轎車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年2月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下，一，采購原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額730萬元，二，從小規(guī)模納稅人購進(jìn)零配件取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款800萬元，增值稅24萬元，三，支付水電費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明幾歲稅額120萬元，四，進(jìn)口一批生產(chǎn)轎車用的發(fā)動(dòng)機(jī)。幾歲稅額120萬元，四，進(jìn)口一批生產(chǎn)轎車用的發(fā)動(dòng)機(jī)支付貨價(jià)800萬元，支付運(yùn)抵我國境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)輸費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)80萬元，支付賣方傭金20萬元，5，采用分期收款方式銷售200輛中型商用客車，不含稅銷售額共計(jì)3600萬元，合同規(guī)定本月收回50%貨款，其余款項(xiàng)下月收回，由于購貨方資金緊張，實(shí)際收到貨款1500萬元六，銷售800輛a牌小轎車開具增值稅專用發(fā)票，注明不含稅價(jià)款12000萬元，七，將4輛自產(chǎn)a排小轎車獎(jiǎng)勵(lì)給做出突出貢獻(xiàn)的科研人員。注:發(fā)動(dòng)機(jī)關(guān)稅稅率為20%。計(jì)算，一，該企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，2，計(jì)算該企業(yè)各個(gè)應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額，三計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅稅額。

生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人，以前年度出口設(shè)備（包含安裝調(diào)試），由于疫情無法前往安裝調(diào)試，貨物已發(fā)至國外，報(bào)關(guān)單金額500萬元，已收款400萬元，由于我司無法前往安裝調(diào)試也不再安裝調(diào)試，故剩余的100萬元對(duì)方不再支付給我司，以前年度已經(jīng)申報(bào)過出口退稅管理，也進(jìn)行了退稅。藍(lán)字發(fā)票免稅的以前年度也已開全。 問題1、針對(duì)無法履行的義務(wù)無法收款的部分100萬需要開具紅字發(fā)票不？ 問題2、需要本年在出口退稅管理里面進(jìn)行相應(yīng)的負(fù)數(shù)申報(bào)不？ 問題3、是要將無法收回的這部分100萬元（未稅金額，發(fā)票是免稅的）計(jì)算13%稅率得出銷項(xiàng)稅額，作為不開具發(fā)票申報(bào)增值稅銷項(xiàng)稅額不？或者選擇進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，二選一，選擇其中一種方式就行吧？

出口外貿(mào)企業(yè)，24年CNF模式報(bào)關(guān)，實(shí)際貨值+運(yùn)費(fèi)200=總的600，報(bào)關(guān)貨值400元（含運(yùn)費(fèi)），25.7修改了銷項(xiàng)票，這部分做稅款退回稅局，然后做免稅處理，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出填寫在增值稅附表二哪一行

出口外貿(mào)企業(yè)，24年CNF模式報(bào)關(guān)，實(shí)際貨值+運(yùn)費(fèi)200=總的600，報(bào)關(guān)貨值400元（含運(yùn)費(fèi)），25.7修改了銷項(xiàng)票，這部分做稅款退回稅局，然后做免稅處理，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出填寫在增值稅附表二哪一行