2.海峰房地產(chǎn)企業(yè)（一般納稅人）自行 開發(fā)了房地產(chǎn)項(xiàng)目，施工許可證注明的開 工日期是2015年1月10日，2016年2月1 日開始預(yù)售房地產(chǎn)，至2016年4月30日共 取得預(yù)收款5250萬元,已按照營(yíng)業(yè)稅規(guī) 定申報(bào)繳納營(yíng)業(yè)稅。A房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)上 述預(yù)收款開具收據(jù)，未開具營(yíng)業(yè)稅發(fā)票。 該企業(yè)2016年6月又收到預(yù)收款5250萬 元。2016年6月共開具了增值稅普通發(fā) 票10500萬元（含2016年4月30日前取 得的未開票預(yù)收款5250萬元，和2016年 6月收到的5250萬元),同時(shí)辦理房產(chǎn)產(chǎn)權(quán) 轉(zhuǎn)移手續(xù)。 2016年6月還取得了建筑服務(wù)增值 稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)1110萬元（其中:注 明的增值稅稅額為110萬元)。經(jīng)計(jì)算,本 期允許扣除的土地價(jià)款為1500萬。 要求分別選擇一般計(jì)稅方法和簡(jiǎn)易 計(jì)稅方法計(jì)算該企業(yè)在7月申報(bào)期應(yīng)申報(bào)

2、某建筑設(shè)計(jì)公司，2015年底成立，創(chuàng)業(yè)公司，部分專業(yè)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)此如消防設(shè)計(jì)等)外包給建筑設(shè)計(jì)院，2016年第1、2、3、4、5、6、7月的經(jīng)營(yíng)情況如下表:[月份設(shè)計(jì)費(fèi)收入外包支出房租工資薪金辦公文具13010210122582101332102121440152121560203202670253202780303203說明:(1)單位:萬元(2)該企業(yè)最初為小規(guī)模納稅人，因客戶要求，5月1日開始轉(zhuǎn)為-般納稅人;建筑設(shè)計(jì)院都是按照設(shè)計(jì)行業(yè)開具的6%的一般納稅人稅率的發(fā)票(3)房屋業(yè)主方開具的發(fā)票都是按照5%的簡(jiǎn)易征收稅率(4)辦公文具從京東采購，開具的發(fā)票都是按照17%的般納稅人稅率(5)為了簡(jiǎn)化,忽略其它費(fèi)用，工資薪金含所有相關(guān)費(fèi)用及稅(6)本題目都只考慮通用處理，不考慮特殊情況，不考慮庫存;表中小規(guī)模金額均含稅，-般納稅人金額均不含稅;不考慮稅收減免和優(yōu)惠政策(7)表中所有費(fèi)用均已結(jié)清，所有當(dāng)期稅收均已結(jié)清問題:(1)1月房租2萬元，請(qǐng)列出簡(jiǎn)

老師您好，我們向境外供貨商進(jìn)口采購，他們給我們開了形式發(fā)票，貨款50萬，但實(shí)際發(fā)貨數(shù)量和預(yù)計(jì)有一點(diǎn)出入，實(shí)際貨款也就是需要我們付的是48萬，也就是我們實(shí)際付款48萬，外方開給我們的形式發(fā)票按50萬及50萬對(duì)應(yīng)數(shù)量開的，這種情況怎么處理？形式發(fā)票可以開紅字嗎？是否需要外方按48萬重新給我們開票？那原來50萬的發(fā)票怎么處理？或者我們按48萬及對(duì)應(yīng)數(shù)量入庫，發(fā)票多出來是50萬的，可以嗎？稅務(wù)會(huì)查嗎？合規(guī)嗎？

老師，如果租賃廠房5年每年付20萬總共100萬，，會(huì)計(jì)上按照租賃準(zhǔn)則作使用權(quán)資產(chǎn)。然后出租方每年開價(jià)稅合計(jì)20萬的發(fā)票，那么咱使用權(quán)資產(chǎn)不是和5年累計(jì)的租賃費(fèi)不一致嗎，這種賬務(wù)怎么處理？按稅法發(fā)票的租賃費(fèi)應(yīng)該是100-100/1.09*0.09=91.74作為我的成本費(fèi)用，但如果增量借款利是4%按0.8算，我的使用權(quán)資產(chǎn)是(100-9)*0.8=72.8。這樣我使用權(quán)資產(chǎn)折舊費(fèi)用不是和發(fā)票的成本費(fèi)用不一樣了嗎。該怎么辦

一般納稅人屬于二手房東，取得進(jìn)項(xiàng)專票 稅率5%，開發(fā)票給租戶選擇的是5%稅率，不知道是不是錯(cuò)誤。實(shí)際稅率應(yīng)該是6或9嗎？還直接是9%。申報(bào)增值稅報(bào)表的時(shí)候突然發(fā)現(xiàn)是簡(jiǎn)易計(jì)稅的。就是進(jìn)項(xiàng)無法抵扣。留底進(jìn)項(xiàng)也無法辦理退稅。這種情況怎么處理？