老師，職工教育經(jīng)費(fèi)可不可以不計提，在實際發(fā)生時再做帳務(wù)處理，稅前按扣除比例扣除。
你好，可以的，操作沒問題。
-
Q
（1）職工福利費(fèi)稅前扣除限額=360×14%=50.4（萬元），實際發(fā)生62萬元，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=62-50.4=11.6（萬元）。（2）工會經(jīng)費(fèi)稅前扣除限額=360×2%=7.2（萬元），實際撥繳5萬元，不需要做納稅調(diào)整。（3）職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除限額=360×8%=28.8（萬元），則本年度發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)25萬元可以在稅前據(jù)實扣除。同時，以前年度結(jié)轉(zhuǎn)至本年度的職工教育經(jīng)費(fèi)3萬元也可以在本年度稅前扣除，調(diào)減應(yīng)納稅所得額3萬元。（4）該企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=800+11.6-3=808.6（萬元）其中3萬為什么要調(diào)減
-
Q
職工教育經(jīng)費(fèi)實際發(fā)生額在扣除比例之內(nèi)可以扣除，是在計算應(yīng)納稅所得額時直接減去實際發(fā)生額還是按—0處理
-
Q
老師，我想咨詢下我們公司職工教育經(jīng)費(fèi)都是先計提后使用的，現(xiàn)在可用余額很大，我們?nèi)绻凑湛捎糜囝~列支費(fèi)用，所得稅前扣除是按實際使用額度扣除，還是按照當(dāng)年可計提數(shù)扣除
-
Q
老師，A105050第5行 其中：按稅收規(guī)定比例扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)是只填寫第5列稅收金額嗎？不用填寫賬載金額，實際發(fā)生額
-
Q
老師，麻煩問一下，工會經(jīng)費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)，可以直接按稅前扣除的比例計提嗎？還是要根據(jù)發(fā)生額計提，然后在匯算清繳的時候調(diào)整？
熱門問答 更多>
-
老師一個個體戶，經(jīng)營范圍有加工涂料，還有建筑服務(wù)給別人刷墻，老師做賬的時候得怎么做
-
民營醫(yī)院合規(guī)績效方案有嗎
-
我在快賬里面，是從3月開始錄入卓越家具憑證的，但錄入4月憑證時，收到湖南同方家具的126000的應(yīng)付賬款，但這筆應(yīng)付賬款發(fā)生在2月，系統(tǒng)里沒有，所以導(dǎo)致明細(xì)賬結(jié)果不對，請問怎么處理
-
老師一個個體戶，經(jīng)營范圍有加工涂料，還有建筑服務(wù)給別人刷墻，老師做賬的時候得怎么做
-
老師好，什么叫合營企業(yè)，什么叫聯(lián)營企業(yè)
-
我現(xiàn)在這個公司，去年的賬是之前的會計做在賬無憂系統(tǒng)里的，已經(jīng)結(jié)賬了，所有的固定資產(chǎn)她做到庫存商品里了，今年開始是用管家婆做賬，我該怎么做？老板現(xiàn)在是要貸款，銀行要25年5月以前的財務(wù)報表和固定資產(chǎn)明細(xì)，庫存商品明細(xì)，我要咋做?。?老師，我可以直接在管家婆里重新做去年的賬嗎？
-
跨境電商公司與境外倉發(fā)給客戶發(fā)貨的明細(xì)用哪些數(shù)據(jù)去對賬？如何對？應(yīng)該如何分析數(shù)據(jù)如何分頭程已入庫海外倉的商品。是否已全部銷售，全部出庫，是否有異常商品？要清楚的知道海外倉在庫出庫的明細(xì)數(shù)據(jù)。
-
針對破產(chǎn)清算的商業(yè)地產(chǎn)，有那些稅收優(yōu)惠，轉(zhuǎn)讓債權(quán)，轉(zhuǎn)讓物權(quán)分別有什么稅收優(yōu)惠
-
老師 實收資本實繳 在過渡期內(nèi)分五次注入達(dá)到全額實繳 可以不 如果可以 稅務(wù) 工商怎么處理
-
ECN變更要通知財務(wù)部門的嗎？尤其是成本會計
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
老師，應(yīng)付職工薪酬帳面借方有余額，是以前年度未計提己發(fā)放的，怎么把帳調(diào)平了，小企業(yè)會計準(zhǔn)則。
你好，你可以直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外收支。
老師，可不可以今年補(bǔ)計提借：銷售費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，減少本月和本年的利潤。
你好，跨年的，應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整。
老師是小企業(yè)會計準(zhǔn)則
你好，你可以用利潤分配-未分配利潤科目調(diào)整
老師，之前本年利潤未結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配-未分配利潤，這種情況怎么調(diào)平呢。
你好，這個沒關(guān)系，直接結(jié)轉(zhuǎn)。
老師，用的軟件好像不能自動結(jié)轉(zhuǎn)，怎么把它調(diào)一下呢。
你好，這個你要找軟件服務(wù)商了。老師對這個不擅長。