老師，是填寫第5行 其中：按稅收規(guī)定比例扣除的職工教育經(jīng)費的賬載金額，實際發(fā)生額，稅收金額，直接帶到第4行 三、職工教育經(jīng)費支出

這個如果直接帶出來就可以了。

老師，職工福利費支出沒有超過扣除比例，這樣填寫，對嗎？

對，沒錯的，就是這么寫。

老師，A105050中的職工福利費支出是15萬，實際發(fā)生額是14萬，那我需要做賬沖減計提的職工福利費1萬元嗎？

你賬上是不需要做賬的。

老師，賬上是不需要做賬，因為職工福利費計提15萬，實際發(fā)生額14萬，稅收金額14萬，納稅調(diào)增1萬，是吧。

那個調(diào)整的，你賬上是不用做的。

老師，A105050中的第3行職工福利費支出納稅調(diào)整的1萬元，會關(guān)聯(lián)到其他表單嗎？會帶到其他表單嗎？

我應(yīng)該會關(guān)聯(lián)到納稅調(diào)整明細(xì)表里。

老師，你說的關(guān)聯(lián)的是A105050還是A105000表單

就是納稅調(diào)整明細(xì)表，單號記不清楚

老師，你看如果這種情況職工福利費支出就需要在賬上做賬了，是吧

您的意思是說把納稅調(diào)整了做賬，對嗎？

老師，我不是納稅調(diào)增做賬，我做的是補提職工福利費2萬元。

對，那是這么做賬的。

老師，我想知道我做賬補提職工福利費2萬元，在匯算清繳所得稅A105050中的賬載金額我是不是應(yīng)該寫12萬？