您好,這個有發(fā)票,和法人私付支付的憑證就可以
1老板采購材料先用自己的錢墊付的,12月份我先給他交的發(fā)票用了,但是貨款我還沒給他 ,要1月份才能支付。1、他這費(fèi)用保銷單我是在他交發(fā)票的時候?qū)?,還是支付貨款的時候 寫 2、還有財(cái)務(wù)處理 借原材料 增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸 :其他應(yīng)付款 支付時 借其他應(yīng)付款 貸:銀行存款 對吧?3、公戶轉(zhuǎn)款時,備注 報(bào)銷材料費(fèi)嗎?
公司老板交社保但是不發(fā)老板工資,外賬我們做了一個工資,比如 借:管理費(fèi)用—工資 2000 貸:應(yīng)付職工薪酬 2000 借:應(yīng)付職工薪酬 2000 貸:其他應(yīng)收款——社保 500 其他應(yīng)付款——老板 1500 然后這個其他應(yīng)付款一直不發(fā),我們也有內(nèi)賬,當(dāng)公對私轉(zhuǎn)賬的時候做成還款,借其他應(yīng)付款;非公戶的支出取得發(fā)票做進(jìn)費(fèi)用做成借款,貸其他應(yīng)付款,這樣的操作可以么?老板個稅按2000申報(bào),因?yàn)槔习宓墓べY增加的管理費(fèi)用2000元算不算虛增費(fèi)用?
1.目的:練習(xí)費(fèi)用的核算。 2.資料:浙江宏華股份有限公司為增值稅一般納稅人,2020年12月發(fā)生如下交易或事項(xiàng): (1)以銀行存款支付產(chǎn)品展銷費(fèi)4000元,增值稅稅額240元。 (2)以銀行存款對外捐贈50000元。 (3)銀行轉(zhuǎn)賬支付退休人員工資12000元,退休人員醫(yī)藥費(fèi)500元。 (4)以現(xiàn)金購買零星辦公用品800元,增值稅稅額104元 (5)以銀行存款支付銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)30元,增值稅稅額1.8元。 (6)以銀行存款支付專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員的工資20000元。 (7)以銀行存款支付車間勞動保護(hù)費(fèi)2000元,增值稅稅額260元。 (8)以銀行存款支付車間固定資產(chǎn)修理費(fèi)1800元,增值稅稅額234元。 (9)以銀行存款支付租入廠部用房的改良工程支出30000元,該用房租期3年(不考慮相關(guān)稅費(fèi))。 (10)結(jié)轉(zhuǎn)隨產(chǎn)品銷售不單獨(dú)計(jì)價的包裝物成本800元。 3.求上述資料,編制宏華公司的會計(jì)分錄(以上業(yè)務(wù)均取得增值稅專用發(fā)票)。
2.增值稅業(yè)務(wù)20*2年1月,常州天威電子有限公司發(fā)生了下列業(yè)務(wù)(除特殊說明,以下價格均含稅)。(1)5日,公司支付車間生產(chǎn)設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)用1130元,取得增值稅專用發(fā)票1張,用網(wǎng)上銀行支付,(2)5日,公司銷售給江蘇感天電子有限公司機(jī)械控制主板600套,型號為12W-10,每套不含稅價為400元,開出增值稅專用發(fā)票1張,同時收取包裝押金4000元,開具收款收據(jù)1張??铐?xiàng)已收到。(3)6日,公司采購PVC等主板生產(chǎn)原料,轉(zhuǎn)賬付款為621500元,取得增值稅專用發(fā)票1張,原料已入庫。支付運(yùn)費(fèi)3000元,取得普通發(fā)票1張。(4)7日,生產(chǎn)后勤部報(bào)銷公司汽油費(fèi)用19210元,以現(xiàn)金支付,取得增值稅專用發(fā)票1張。(5)8日,公司購入非專利技術(shù),不含稅價為120000元,取得增值稅專用發(fā)票1張,以銀行存款支付。(6)10日,出納取得繳納20*1年12月增值稅162000元的繳款書憑單。(7)11日,公司出售不用設(shè)備一臺,設(shè)備原值為320000元,已計(jì)提折舊98000元,按協(xié)議價205000元出售,開出增值稅普通發(fā)票2張。該設(shè)備為2018年3月購置。
2、2019年6月,該公司實(shí)現(xiàn)運(yùn)輸收入1,000,000元(不含稅,增值稅率9%),客戶30%當(dāng)月回款、70%次月對賬開票后回款。3、本月自有車輛,(1)發(fā)生燃油費(fèi)200,000元(含稅,取得13%增值稅專用發(fā)票),款項(xiàng)未支付;(2)發(fā)生公路通行費(fèi)120,000元(含稅,取得3%增值稅專用發(fā)票),銀行存款支付。4、經(jīng)匯總計(jì)算,本月應(yīng)支付給職工工資150,000元,其中生產(chǎn)一線工資100,000元,管理部門工資20,000元,銷售部門工資30,000元。5、用銀行存款支付上月工資130,000元(每月15日為工資發(fā)放日)。6、本月現(xiàn)金支付食堂福利費(fèi)用10,000元(含稅,取得9%增值稅專用發(fā)票)。7、公司員工李明本月預(yù)借差旅費(fèi)5,000元,財(cái)務(wù)部用銀行存款付訖。寫出會計(jì)分錄。
你好我們是商貿(mào)公司,成本過高稅務(wù),稅務(wù)局讓我們寫說明,請問有模板嗎
老師,您好!有一個客戶,款項(xiàng)已付,貨物已到公司,只是發(fā)票未開,做資產(chǎn)負(fù)債表的時候,月末暫估要提現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表里邊嗎?
老師我們廠是砂石生產(chǎn)加工銷售的企業(yè)已經(jīng)停產(chǎn)二個月了,昨天在做申報(bào)時忘記做資源稅零申報(bào)了,今天申報(bào)可以嗎?有什么大影響?
基于經(jīng)濟(jì)訂貨擴(kuò)展模型進(jìn)行存貨管理,若每批訂貨數(shù)為600件,每日送貨量為30件,每日耗用量為10件,則進(jìn)貨期內(nèi)平均庫存量為( )。 A、400件 B、300件 C、200件 D、290件 老師這題怎么解
老師,新接手的建筑公司會計(jì),申報(bào)匯算清繳年報(bào)的時候,把工資薪金這一欄的內(nèi)容填錯了,把開勞務(wù)發(fā)票的金額也加上了,到導(dǎo)致稅務(wù)局和個稅端的數(shù)據(jù)對比。有差。專管員問我“核實(shí)一下是否不一致,如不一致需更正哪頭,是否產(chǎn)生調(diào)增、產(chǎn)生稅款滯納金。趕明天回復(fù)我一下”,咋辦還能更正嗎,老會計(jì)教我填的,科目掛的太亂了,早知道按照個稅系統(tǒng)報(bào)了,我看政策說,可以3年內(nèi)有幾次線上更正的機(jī)會,
你好,我是做珠寶玉石加工及銷售的,經(jīng)營范圍有加工和銷售等范圍,我所了解到加工應(yīng)繳納消費(fèi)稅百分之十,銷售一個季度有免稅二十或三十萬,那我如果有銷售貨品出去開了銷售商品發(fā)票,在免稅額度內(nèi),我還需要按加工稅繳納稅費(fèi)嗎?
這道題也沒說甲公司是小規(guī)模納稅人啊,為什么c也是對的,還是說稅控系統(tǒng)這里有什么特殊規(guī)定?教材上也沒有啊
老師,新接手的建筑公司會計(jì),申報(bào)匯算清繳年報(bào)的時候,把工資薪金這一欄的內(nèi)容填錯了,把開勞務(wù)發(fā)票的金額也加上了,到導(dǎo)致稅務(wù)局和個稅端的數(shù)據(jù)對比。有差。專管員問我“核實(shí)一下是否不一致,如不一致需更正哪頭,是否產(chǎn)生調(diào)增、產(chǎn)生稅款滯納金。趕明天回復(fù)我一下”,咋辦還能更正嗎,老會計(jì)教我填的,科目掛的太亂了,早知道按照個稅系統(tǒng)報(bào)了,我看政策說,可以3年內(nèi)有幾次線上更正的機(jī)會,
中級財(cái)務(wù)管理,老師為什么這里非付現(xiàn)成本是五年不是六年?
個稅app員工工資申訴是先到稅務(wù)局,稅務(wù)局聯(lián)系單位嗎
老板支付的憑證可以是支付給員工報(bào)銷費(fèi)用的截圖嗎?需不需要備注是報(bào)銷費(fèi)用呢?
可以的,這個算的,稅務(wù)局就是查這些
那員工需要寫費(fèi)用報(bào)銷單提供給會計(jì)嗎,還是說有增值稅發(fā)票就可以了呀?
這種最好寫報(bào)銷單吧,這樣好些
所以不管老板是否是對公支付報(bào)銷的費(fèi)用,也是需要寫報(bào)銷費(fèi)用單提供會計(jì),那么這個報(bào)銷費(fèi)用的截圖證明是老板自己存底嘛?
是的,這個證明公司沒付,法人代付了,公賬上有錢,還給法人
嗯嗯,好的,謝謝老師
不客氣,很高興幫你
老師,我還有一個問題。購買公司用的東西,有些沒有發(fā)票的,有些有發(fā)票,老板一并報(bào)銷,那這個費(fèi)用的報(bào)銷單的填寫是寫有發(fā)票的內(nèi)容給會計(jì)嗎,還是都要寫呢?會計(jì)是代理的。
這個都寫,沒票的匯算清繳調(diào)增處理
無票的稅務(wù)不認(rèn)可,所以才要做增調(diào)的處理呢?
是的,是的,就是這樣的