3.位于市區(qū)的某生產(chǎn)企業(yè)(具有出口經(jīng)營權(quán))為增值稅一般納稅人，2020年5月出口自產(chǎn)產(chǎn)品，出口貨物離岸價(jià)(即FOB價(jià))為1250萬元人民幣，內(nèi)銷貨物取得不含稅收入200萬元人民幣，當(dāng)月發(fā)生可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額100萬元，取得增值稅專用發(fā)票(已經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣)。進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件批，組成計(jì)稅價(jià)格為100萬元人民幣，海關(guān)暫免征稅予以放行。假設(shè)該企業(yè)無上期留抵稅額，增值稅征稅率為13%，出口退稅率為9%，假設(shè)當(dāng)期免稅進(jìn)口料件有60%用于生產(chǎn)本期出口產(chǎn)品。要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納(或應(yīng)退)的增值稅以及城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加，并作出相應(yīng)的賬務(wù)處理。

某市區(qū)一家講出口公司為增值稅一船納稅人，2023年4月發(fā)生以下務(wù)1.從國外進(jìn)口高檔化妝品一批，該批貨物在國外的買價(jià)200萬人民品，運(yùn)抵我國海關(guān)卸貨前發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)為30萬元人民幣，保險(xiǎn)費(fèi)無法確定。該批貨物已報(bào)關(guān)，取得海關(guān)開具的增值稅專用繳款書。2將2017年購置的一處位于市區(qū)的房產(chǎn)出租，取得收入(含增值稅)1090萬元。3.在公司所在地購置房產(chǎn)一處，會計(jì)上按固定資產(chǎn)核算，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為150萬元。4.從境內(nèi)某公司承租儀器一臺，支付租金(含增值稅)169.5萬元人民幣，取得增值稅專用發(fā)票。5.當(dāng)月將業(yè)務(wù)1購進(jìn)的化妝品98%銷售，取得不含增值稅的銷售收入300萬元，2%作為本公司職T的福利發(fā)放。(出口退稅13%，不動產(chǎn)租賃9%，進(jìn)口高檔護(hù)膚品的關(guān)稅稅率10%，消費(fèi)稅稅率15%，期初留抵稅額為0，相關(guān)票據(jù)均以比對認(rèn)證)。要求計(jì)算:1業(yè)務(wù)1應(yīng)納稅的進(jìn)口關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅。2.業(yè)務(wù)2應(yīng)繳納增值稅。3.業(yè)務(wù)3當(dāng)月介許抵免的進(jìn)項(xiàng)稅。4.務(wù)4允許抵免的進(jìn)項(xiàng)稅。5.業(yè)務(wù)5的增值稅銷項(xiàng)稅額。6.當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。7.當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。8.當(dāng)月應(yīng)繳納的城市維

#提問#老師老師第一次第一個(gè)月遇到出口退稅怎么申報(bào)，進(jìn)項(xiàng)稅額怎么勾選認(rèn)證需要選多少？有足夠多的進(jìn)項(xiàng)稅額抵減銷項(xiàng)稅額，以前控制著每月交個(gè)200左右增值稅，現(xiàn)在有出口收入了，還需要多勾選點(diǎn)進(jìn)項(xiàng)抵扣增值稅嗎？是不是當(dāng)月出口的收入退稅得先交下月才退稅呢？老師能不能舉個(gè)例子講講？

#提問#老師，我1月份做賬時(shí)收到出口退稅75840.15元，應(yīng)該怎么做賬除了涉及收款分錄還需要哪些分錄？因?yàn)槲覀児救ツ?月份剛開始出口的，11月份申報(bào)了一次，12月份申報(bào)了一次，8到12月份出口的累計(jì)應(yīng)退稅116168.09元，前期累計(jì)認(rèn)證了118318.1元，都記入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅留底稅額借方科目118318.1元，問題1:現(xiàn)在只收到部分退稅額是稅源科反饋的75840.15元，需要怎么做分錄？問題2:留底稅額應(yīng)該沖減吧，8到12月份的應(yīng)做個(gè)總的確認(rèn)出口退稅額吧，剩余未退回的40327.94元說是和下次申報(bào)的一起退回，我們公司增值稅征稅率13%，出口退稅率也是13%，應(yīng)該不會有免抵稅額是嗎？麻煩老師給寫下具體做賬分錄吧，和流程吧。問題3:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷這個(gè)科目能涉及嗎？

交什么稅？不是免增值稅嗎？你說的交哪個(gè)稅呀？ 老師是這樣的，這家是個(gè)體戶，2024年3月份有一筆免稅銷售額621.05，我們是先報(bào)稅后做賬，報(bào)經(jīng)營所得的時(shí)候收入是和增值稅申報(bào)是一到致的，不包括這筆免稅的收入，業(yè)務(wù)量比較小，把全年的賬都做到12月份里，現(xiàn)在我做任證的時(shí)候 借應(yīng)交增值稅，代營業(yè)外收入 老師我想問的是這個(gè)分錄先放著不管嗎，做年報(bào)的時(shí)候得把這個(gè)稅補(bǔ)上，等做完年報(bào)的時(shí)候再沖這筆分錄嗎 不可以