老師，當月付款了，但是有些費用沒有收到發(fā)票，需要先暫估入賬？借：管理費用/主營業(yè)務成本 貸：應付賬款-暫估某某公司先入賬？還是先入預付賬款？

預付賬款和其他應付款是哪一方有余額的？預付賬款是借方余額，對方給你開了發(fā)票，借主營業(yè)務成本貸預付賬款，這樣做不就可以，沒有余額了。 老師，那多出來的100萬沒有付款，那不是會有余額嗎

老師，預付賬款這個人借方有十幾萬，現(xiàn)在他開過來發(fā)票，我是不是分錄，借主營業(yè)務成本一萬貸預付賬款一萬，這樣子？

小規(guī)模納稅人，1月開了29萬的普票，我暫估了成本費用29萬，借庫存現(xiàn)金29萬，貸主營業(yè)務收入29萬，暫估時：借主營業(yè)務成本－暫估29萬貸應付帳款一暫估29萬，問月未結轉(zhuǎn)時是這暫估的成本是借本年利潤29萬貸主營業(yè)務成本29萬，借：主營業(yè)務收入29萬，貸本年利潤29萬，這樣會計處理對嗎？

老師，晚上好，我想問一下，上個月暫估成本75萬，我這個月收到成本發(fā)票9萬多？但是是我公司給另一個公司付了9萬多的咨詢費，咨詢服務費是我公司的主營業(yè)務收入，我給對方公司付了9萬多的咨詢費費用，收到了對方公司給我公司開的發(fā)票，請問，這筆錢我能不能做上個月暫估成本的回沖，我的會計分錄是（1）支付服務費，借方：管理費用咨詢費9萬，貸方：銀行存款：9萬，（2步）沖回上月暫估成本借：應付賬款暫75萬估，貸：主營業(yè)務成本75萬（3步）借：主營業(yè)務成本9萬貸應付賬款xxx公司9萬 麻煩老師幫我看看對不對