前幾天把2024年和2023年的某個(gè)職工申報(bào)工資全部取消了，所以以前年度的管理費(fèi)用就減少了，我這月需要調(diào)整年度企業(yè)所得稅的報(bào)表，那么我這月應(yīng)該怎么做賬??？！
借：應(yīng)付職工薪酬 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤
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有二十多萬調(diào)整的以前年度損益入費(fèi)用了，這部分我報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候有什么需要填的嗎？還是需要調(diào)整21的所得稅申報(bào)？還是直接在22年填？管理費(fèi)用需要納稅調(diào)增或調(diào)減嗎？
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老師你好，我們是小規(guī)模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調(diào)整”沖銷了暫估，然后又根據(jù)發(fā)票用“以前年度損益調(diào)整”做了新的帳。 現(xiàn)在這個(gè)情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表該怎么填呢？謝謝老師
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老師你好，我們是小規(guī)模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調(diào)整”沖銷了暫估，然后又根據(jù)發(fā)票用“以前年度損益調(diào)整”做了新的帳。 現(xiàn)在這個(gè)情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表該怎么填呢？謝謝老師
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老師你好，我們是小規(guī)模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調(diào)整”沖銷了暫估，然后又根據(jù)發(fā)票用“以前年度損益調(diào)整”做了新的帳。 現(xiàn)在這個(gè)情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表該怎么填呢？謝謝老師
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老師你好，我們是小規(guī)模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調(diào)整”沖銷了暫估，然后又根據(jù)發(fā)票用“以前年度損益調(diào)整”做了新的帳。 現(xiàn)在這個(gè)情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表該怎么填呢？謝謝老師
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這個(gè)職工工資從來沒超過5000元，那是不是就沒有 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅這一步了??？
這里的所得稅指的是企業(yè)所得稅，不是個(gè)人所得稅，也就是您以前年度的管理費(fèi)用減少了，那么對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅所得額就增加了
但是我每年利潤都是負(fù)數(shù)啊，那這樣還用有這一步嗎？調(diào)整完以后那兩年管理費(fèi)用減少了100500。借：應(yīng)付職工薪酬100500 貸：利潤分配—未分配利潤100500，這樣行嗎
其實(shí)是為了賬面的可抵減虧損金額準(zhǔn)確 應(yīng)交所得稅需要做調(diào)整的（而且您更正所得稅申報(bào)表也是這個(gè)目的） 目前不調(diào)整的， 賬面的應(yīng)交所得稅和所得稅申報(bào)表的可彌補(bǔ)虧損*征收率不一致； 后期需要繳稅的時(shí)候需要繼續(xù)調(diào)整的
不好意思啊老師，我有點(diǎn)懵，這個(gè)憑證應(yīng)該怎么做??？我2023年和2024年一共取消了職工100500元的工資，按照您說的這個(gè)我現(xiàn)在怎么做會(huì)計(jì)憑證?。?
憑證的分錄就是剛才給您回復(fù)的 只是23年做一筆分錄，然后重新出具財(cái)務(wù)報(bào)表 24年再做一筆，重新出具財(cái)務(wù)報(bào)表
就是說我現(xiàn)在分別做兩筆調(diào)整的憑證，然后去調(diào)整2023年的報(bào)表和2024年的報(bào)表
是的 您調(diào)整過程中遇到問題 隨時(shí)溝通哦