2024年12月取得的發(fā)票,25年全年都可以享受這個政策一次性扣除
老師,我公司在2020年1月購入一輛20萬的車,正確的話應(yīng)記入固定資產(chǎn)并且累計折舊。但之前的財務(wù)錯誤的理解了一次性稅前扣除的政策,直接記了一筆20萬的營業(yè)費用,且記在了2019年12月,沒有入固定資產(chǎn),這樣的話資產(chǎn)負債表里頭固定資產(chǎn)那一欄就錯了,并且之后買的三輛車也都是這樣記賬的。老師,您看我需要怎么調(diào)賬才合適啊,是不是調(diào)賬還不能影響利潤表這些啊。然后第二個問題,固定資產(chǎn)一次性稅前扣除的政策具體怎么理解啊,車折舊的話最低年限是4年,比如一輛車100萬,我選擇4年累計折舊,一年就是25萬。那么一次性稅錢扣除是說買了車的第一年可以一次性扣除當年的25萬,還是扣除100萬呢?謝謝老師,期待您的回復(fù)!
老師,公司11月份購進汽車不含稅54萬,政策規(guī)定可以一次性折舊進費用,賬務(wù)處理會做,就是我12月份全部折舊完,問題一:報表有沒有需要填的?(比如企業(yè)所得稅報表中好像有個固定資產(chǎn)加速折舊,) 問題二:如果平常的報表不需要填,是不是第二年的匯算清繳要把這個固定資產(chǎn)一次性折舊填進去?是納稅調(diào)增嗎?如果納稅調(diào)增了的話,還要補交企業(yè)所得稅,這個政策也沒啥意義,企業(yè)也沒享受優(yōu)惠。
一、高新技術(shù)企業(yè)在2022年10月1日至2022年12月31日期間新購置的設(shè)備、器具,允許當年一次性全額在計算應(yīng)納稅所得額時扣除,并允許在稅前實行100%加計扣除。 這個政策,只要是高企的都可以享受嗎?那購入的固定資產(chǎn)金額沒有限制嗎? 那平常是直線折舊法的怎么做?賬務(wù)處理還是直線折舊嗎?季報的時候填固定資產(chǎn)加速扣除明細表嗎?
老師 這個政策是不是說固定資產(chǎn)一次性折舊沒有500萬限制?(政策要點: 高新技術(shù)企業(yè)在2022年10月1日至2022年12月31日期間新購置的設(shè)備、器具,允許當年一次性全額在計算應(yīng)納稅所得額時扣除,并允許在稅前實行100%加計扣除。凡在2022年第四季度內(nèi)具有高新技術(shù)企業(yè)資格的企業(yè),均可適用該項政策。企業(yè)選擇適用該項政策當年不足扣除的,可結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。)
請問老師,關(guān)于圖片中政策,如果享受,怎么操作?比如我22年購買固定資產(chǎn)原值30萬,購買進來以后,我已經(jīng)每月提折舊記入生產(chǎn)成本—制造費用,然后我在第四季度申報企業(yè)所得稅時,按照原值的50%是15萬稅前扣除,余下原值的15萬,再按照10年計提折舊記入生產(chǎn)成本扣除?是這樣操作嗎?
小規(guī)模物流公司在沒有成本票的情況下,開具40萬發(fā)票,要交多少稅款?
老師,如果25年一季度的未開票收入沒有申報,增值稅報表,只是報了電子稅務(wù)系統(tǒng)的開票,也沒有做賬,資產(chǎn)負債表按零申報,企業(yè)所得稅也沒上稅。這二季度做了賬,申報的時候是否需要更改一季度的增值稅報表,和資產(chǎn)負債表等所有報表?這些企業(yè)都是小規(guī)模,藥店或者服務(wù)行業(yè),如果更改表表后的時間是現(xiàn)在的,是否會產(chǎn)生罰款
老師,我申報個稅發(fā)現(xiàn)有個員工工資超過五千了,我現(xiàn)在讓他下載那個個稅app,填專項附加扣除,我這邊申報可以抵稅么?來得及不 不是說得年初添加?
老師,現(xiàn)在還有沒有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報稅的操作界面,是“國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請問收到存款利息和有沒沒有財務(wù)費用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財務(wù)費用紅字,或借:銀行存款、貸財務(wù)費用利息收入啊?
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機考上面的科學(xué)計算機的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
季度固定資產(chǎn)一次性扣除表怎么填呢?賬載折舊是按年折舊填嗎?稅法規(guī)定的折舊沒有差異話是不是等于賬載折舊?
會計做賬折舊還是按月計提折舊 固定資產(chǎn)加速折舊,一次性扣除案例 https://baijiahao.baidu.com/s?id=1698091831218992734%26wfr=spider%26for=pc