紅沖的,做購入相反分錄,系統(tǒng)按進項轉(zhuǎn)出處理
上月開具增值稅發(fā)票,已入賬并報稅。會計分錄:借:應收賬款 1000000 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅銷項稅額 本月客戶說發(fā)票信息已變更,需要重新開具,我已在發(fā)票系統(tǒng)上申報了紅字發(fā)票,然后接下來本月如何做賬?
老師您好,9有份有一家供應商給我司開了份材料專用發(fā)票,進項稅已認證抵扣了,在10月份經(jīng)與業(yè)務核對發(fā)現(xiàn)對方單價開錯了,然后就在開票系統(tǒng)中申請了紅字信息表讓對方?jīng)_紅重新開票,并在10月底收到對方的紅字發(fā)票和重新開具的正確發(fā)票,想請教老師:本月增值稅申報,是沖減已認證的進項稅額,還是做進項稅轉(zhuǎn)出處理呢?
對方開了紅字發(fā)票,我系統(tǒng)錄了分錄, 借:庫存商品-292488 待認證進項稅額-38023.44 貸:應付賬款-330511.44 實際申報的時候已經(jīng)進項稅額轉(zhuǎn)出,后面還怎么做分錄?
老師,12月我收到期中一家供應商的進項發(fā)票,稅額2.21萬元,不含稅金額為17萬元,我當時收到發(fā)票時,沒有檢查發(fā)票,就直接做賬了,當時做了分錄是,借:應交稅費(進項)2.21 原材料 17 貸:應付賬款:19.21元, 月底,又接著結(jié)轉(zhuǎn),增值稅的分錄,計提附加稅的分錄,然后接著出報表, 但是現(xiàn)在問題來了,我現(xiàn)在進認證平臺里面去認證發(fā)票,發(fā)現(xiàn)供應商把我們公司的稅號開錯了,導致這張發(fā)票無法認證,要退票重開,這樣,我認證的進項跟我做賬的進項對不上了,然后影響的后面,一連串的分錄都是錯的,現(xiàn)在,我是要直接反結(jié)賬,去調(diào)分錄,重新改報表,還是要怎么處理
供應商去年給我們開的專票,今年年初說開錯了紅沖后重新開的,報稅把去年那張發(fā)票放入進項稅額轉(zhuǎn)出了,對應的會計分錄這么寫對嗎? 1,去年收到發(fā)票 借:原材料, 應交稅費-應交增值稅(進項) 貸:應付賬款 2,今年收到紅沖發(fā)票 借:原材料(紅字) 應交稅費-應交增值稅(進項)(紅字) 貸:應付賬款(紅字) 3,收到正確發(fā)票 借:原材料, 應交稅費-應交增值稅(進項) 貸:應付賬款 4,同時做 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額
老師,現(xiàn)在還有沒有“發(fā)票綜合服務平臺”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報稅的操作界面,是“國家稅務總局山東省電子稅務局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務局”?
老師請問收到存款利息和有沒沒有財務費用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財務費用紅字,或借:銀行存款、貸財務費用利息收入?。?/p>
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務師考試一共考幾科?幾年過?
機考上面的科學計算機的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設一棟辦公大樓,工期預計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關會計分錄。
原來發(fā)票做的是借費用,借應交稅費進項稅額,現(xiàn)在同樣負數(shù)嗎?跟進項稅額轉(zhuǎn)出科目無關嗎
可以直接紅沖,或者 借:費用(負數(shù))借:應付賬款-供應商 貸:應交稅費-應交增值稅-進項轉(zhuǎn)出
直接紅沖是不是可以理解發(fā)票作廢不抵扣了,申報時在進項稅額轉(zhuǎn)這欄提現(xiàn)
是的,你的理解是對的。