判斷邏輯: 利潤:不含稅單價差 279 - 275 = 4 元 / 單位,有基礎盈利。 稅費影響:需繳增值稅 24.27 元,附加稅 24.27×12%≈2.91 元,實際利潤 4 - 2.91≈1.09 元 / 單位 。 其他考量:現(xiàn)金流壓力(繳稅占用資金)、客戶價值(長期合作 / 市場拓展)。 單看利潤有微小空間,若現(xiàn)金流扛得住、客戶有價值,可接;反之慎接 。
某機械廠為增值稅一般納稅人,采用直接收款結算方式銷售貨物,10月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務:1)開出增值稅專用發(fā)票,銷售甲產(chǎn)品50臺,單價8000元,并交于購貨方。2)將20臺乙產(chǎn)品分配給投資者,單位成本6000元,沒有同類產(chǎn)品銷售價格。3)企業(yè)免稅項目領用材料1000千克,不含稅單價50元,計50000元。4)企業(yè)集體福利領用材料200千克,不含稅單價50元,計10000元。企業(yè)集體福利領用乙產(chǎn)品一臺。5)本月丟失鋼材8噸,不含稅單價2000元,做待處理財產(chǎn)損失處理。6)本月發(fā)生購進貨物的全部進項稅額為70000元。購銷貨物增值稅稅率均為13%。要求:計算該機械廠本月應交增值稅額。
新公司,建內(nèi)賬, 1.需要用應交稅費-應交增值稅進項稅額和銷項稅額嗎,這樣材料成本是不含稅價,購入材料進項稅入應交稅費—待認證進項稅額,根據(jù)外賬認證金額再從待抵扣轉(zhuǎn)入進項稅額? 2.還是購入材料成本直接用含稅價,進項稅額不體現(xiàn),銷售收入直接用含稅價,不體現(xiàn)銷項稅額,直接在管理費用下設置稅金明細賬?從最后生成的財務報表上看,這兩種哪種流程核算更準確?
24.某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2017年6月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務: (1)銷售A產(chǎn)品,取得銷售額580000元,開出增值稅專用發(fā)票,另收運輸費4520元 ,計算銷項稅額 (2)銷售B產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,注明金額226000元,另支付運費1130元,取得增值稅專用發(fā)票,計算銷項稅額 (3)購進甲材料5000kg,不含稅單價600元,取得增值稅專用發(fā)票,計算進項稅額 (4)購進乙材料6000kg,含稅單價791元,取得增值稅普通發(fā)票 ,計算進項稅額 (5)將上月購進的甲材料1000kg用于發(fā)放職工福利,可抵扣的進項稅額為 計算當月應繳納的增值稅。
老師打擾你了!公司是一般納稅人,員工出差開具的飛機票交給財務就這八張行程單,前面六張行程單計算含稅價格=票價+燃油附加費,最后兩張行程單有點看不懂,是不是屬于不能抵扣的票據(jù)?是直接加上這兩筆360作為含稅價格嗎? 計算進項稅額=(票價+燃油附加費/1.09*0.09) 計算不含稅金額=含稅價-稅額 這筆業(yè)務的賬務處理我是按這三步計算得來的數(shù)據(jù),請老師指導正誤[抱拳] 報銷差旅費 借:銷售費用—差旅費5779.82 應交稅費—應交增值稅—進項稅額520.18 貸:庫存現(xiàn)金6300
甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2023年10月購麗情況如下:(1)外購材料一批,取得增值稅專用發(fā)票,不含稅價款500萬元(2)銷售A型號電視機6000臺,出廠單價0.339萬元(含稅價).(3)外購零配件一批,取得位稅專用發(fā)票上注明不含稅價款300萬元。(4)銷售B型電視機2000臺,出廠單價0.35萬元(不含稅價)。(5)支付運輸公司運費10萬元(不含稅)并取得增錦稅專用發(fā)票由于庫存保管不善,上月購進的賬面價值10萬元的原材料被盜,該批原材料進項稅額已抵扣。(8)10月月初有留抵稅額25萬元。要求:請按下列順序計算該企業(yè)10月份應繳納的增值稅額。計算銷售A型機的銷項稅額計算銷售B型機的銷項銳額計算當月購進業(yè)務可以抵扣的進項稅顧:計算被盜原材料不得抵扣的進項稅額;計算該企業(yè)10月份應納增值稅稅額
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設一棟辦公大樓,工期預計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
為什么不是147呢?出售結轉(zhuǎn)公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進去嗎?
是先結轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務報表,那我科目余額表應該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個公司工作1年半,產(chǎn)生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎
上個月的工會經(jīng)費忘計提了 這個月可以補記一筆嗎?
您好!請問可以在你們平臺進行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開票確認收入,成本票要年底收到,暫估的時候需要暫估原材料,再領用,還是直接借主營業(yè)務成本,貸應付賬款暫估
附加稅和印花是算在275的單價內(nèi)了,我可不可以理解成275+24.27=299.27就是我們含稅的成本
如果可以這樣理解的話,我們的利潤就是315-300=15
同學你好 對的 是這樣
那這么理解的話,還有10多塊的利潤空間嗎
同學你好 對的 是這樣
那這樣的話,在資金占用時間不長的情況下還是可以接嘛
同學你好 這個可以的
其實這樣理解的話,賺的就是進項那筆錢
同學你好 可以這樣理解