24.某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2017年6月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)銷售A產(chǎn)品,取得銷售額580000元,開出增值稅專用發(fā)票,另收運(yùn)輸費(fèi)4520元 ，計(jì)算銷項(xiàng)稅額 (2)銷售B產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,注明金額226000元,另支付運(yùn)費(fèi)1130元，取得增值稅專用發(fā)票，計(jì)算銷項(xiàng)稅額 (3)購(gòu)進(jìn)甲材料5000kg,不含稅單價(jià)600元，取得增值稅專用發(fā)票，計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額 (4)購(gòu)進(jìn)乙材料6000kg,含稅單價(jià)791元，取得增值稅普通發(fā)票 ，計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額 (5)將上月購(gòu)進(jìn)的甲材料1000kg用于發(fā)放職工福利，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為 計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
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xx生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅率13%,2019年5月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)銷售甲產(chǎn)品給某大型商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票取得不含稅銷售額800000元.(2)銷售乙產(chǎn)品開具普通發(fā)票取得含稅銷售額282500元 (3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)職工福利,成本價(jià)為20萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率為10%該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格. (4)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票注明支付的貨款600000元進(jìn)項(xiàng)稅額78000元支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為20000元，增值稅1800元 (5)支付廣告服務(wù)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明金額50000元增值稅為3000元 (6)因倉(cāng)庫(kù)管理不善，上月購(gòu)進(jìn)的一批工具被盜，該批工具的采購(gòu)成本為80000元(購(gòu)進(jìn)工具的進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣) 要求:(1)計(jì)算銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額. (2)計(jì)算銷售乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算自用新產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額. (4)計(jì)算外購(gòu)貨物、接收服務(wù)應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額.(5)計(jì)算非正常損失進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額. (6)計(jì)算該企業(yè)5月份合計(jì)應(yīng)繳納的增值稅.
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51.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年3月銷售A產(chǎn)品取得收入50000元;銷售B產(chǎn)品開具普通發(fā)票售價(jià)為45200元。購(gòu)進(jìn)材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款30000元;購(gòu)進(jìn)乙材料，取得普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額為22600元。增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證要求:計(jì)算該企業(yè)2021年3月應(yīng)納的銷項(xiàng)稅額、可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額、應(yīng)納的增值稅稅額。收代繳的
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51.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年3月銷售A產(chǎn)品取得收入50000元;銷售B產(chǎn)品開具普通發(fā)票售價(jià)為45200元。購(gòu)進(jìn)材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款30000元;購(gòu)進(jìn)乙材料，取得普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額為22600元。增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證要求:計(jì)算該企業(yè)2021年3月應(yīng)納的銷項(xiàng)稅額、可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額、應(yīng)納的增值稅稅額。收代繳的
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51.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年3月銷售A產(chǎn)品取得收入50000元;銷售B產(chǎn)品開具普通發(fā)票售價(jià)為45200元。購(gòu)進(jìn)材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款30000元;購(gòu)進(jìn)乙材料，取得普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額為22600元。增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證要求:計(jì)算該企業(yè)2021年3月應(yīng)納的銷項(xiàng)稅額、可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額、應(yīng)納的增值稅稅額。收代繳的
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51.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年3月銷售A產(chǎn)品取得收入50000元;銷售B產(chǎn)品開具普通發(fā)票售價(jià)為45200元。購(gòu)進(jìn)材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款30000元;購(gòu)進(jìn)乙材料，取得普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額為22600元。增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證要求:計(jì)算該企業(yè)2021年3月應(yīng)納的銷項(xiàng)稅額、可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額、應(yīng)納的增值稅稅額。
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老師你好，我想問一下就是公司員工在另一個(gè)公司上班工資也會(huì)給我們公司，差額是從我們公司付的，所有的福利也是從公司走的，我們沒有現(xiàn)金，是從另外一個(gè)公司代發(fā)福利費(fèi)，那這個(gè)現(xiàn)金福利是屬于借款么？
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資料3 進(jìn)項(xiàng)稅額5000*600*13%=390000 資料4 取得普通發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣
資料5 外購(gòu)原材料用于職工福利，進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。 要看上月購(gòu)買的價(jià)格是多少，如果抵扣了，本月需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)資料不完整無(wú)法計(jì)算
資料2 銷售商品開具普通發(fā)票注明的金額226000為含稅價(jià)，需要進(jìn)行價(jià)稅分離 226000
資料2銷項(xiàng)稅額226000/1.13*0.13=26000 支付的運(yùn)費(fèi)運(yùn)費(fèi)銷售費(fèi)用
資料1 銷項(xiàng)稅額580000*0.13+4520/1.13*0.13=75920 注意資料1銷售商品是另收運(yùn)輸費(fèi)是作為價(jià)外費(fèi)用(默認(rèn)含稅，所以要價(jià)稅分離)繳納增值稅。 資料2銷售商品是另支付運(yùn)費(fèi)這個(gè)計(jì)入銷售費(fèi)用 注意辨析
當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 由于已知條件不夠完整無(wú)法計(jì)算出來(lái) 同學(xué)看看還有其他條件嗎
第2小題他支付運(yùn)費(fèi)1130元，取得的不是增值稅專用發(fā)票嗎，為什么不核算增值稅
同學(xué)您好，你看我最后一段的解釋， 資料1和資料2都是銷售商品，資料1另收取運(yùn)費(fèi)這個(gè)要算銷項(xiàng)稅額 資料2另支付運(yùn)費(fèi)，這個(gè)相當(dāng)于我們賣貨這個(gè)運(yùn)費(fèi)是我們自己承擔(dān)的，這部分運(yùn)費(fèi)不找客戶收錢，作為我們的銷售費(fèi)用
有沒有可以區(qū)分他們的方法？就是運(yùn)輸費(fèi)這點(diǎn)有些區(qū)分不來(lái)
第一要區(qū)分我們的身份是購(gòu)買方還是銷售方 我們作為購(gòu)買方買材料給別人支付的運(yùn)費(fèi)計(jì)入材料的成本 比如原材料買價(jià)100，運(yùn)費(fèi)5 那么原材料的成本就是105
我們作為銷售方就是本題資料1和資料2的情況 分為兩種情況，我們商品賣價(jià)100，運(yùn)費(fèi)5 要看這個(gè)運(yùn)費(fèi)我們找不找客戶收 如果我們銷售商品免運(yùn)費(fèi)就像你淘寶包郵一樣，這5萬(wàn)我們不找客戶收我們自己承擔(dān)就作為銷售費(fèi)用，5萬(wàn)不需要繳納增值稅 如果不包郵，我們就要找客戶收105萬(wàn)，105都作為我們
105都作為我們的收入，需要計(jì)算增值稅
那么我們?cè)趺粗腊话]呢 題目中的關(guān)鍵詞你注意看 資料1說(shuō)的是另收運(yùn)輸費(fèi)，意思就是不包郵，這里就要確認(rèn)收入算銷項(xiàng) 資料2說(shuō)的是另支付運(yùn)費(fèi)，意思是包郵，我們給客戶是包郵，但實(shí)際上這個(gè)運(yùn)費(fèi)還是要給的運(yùn)輸公司的，相當(dāng)于我們自己貼了這筆錢，作為銷售費(fèi)用，不算銷項(xiàng)