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某機械廠為增值稅一般納稅人,采用直接收款結(jié)算方式銷售貨物,10月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù):1)開出增值稅專用發(fā)票,銷售甲產(chǎn)品50臺,單價8000元,并交于購貨方。2)將20臺乙產(chǎn)品分配給投資者,單位成本6000元,沒有同類產(chǎn)品銷售價格。3)企業(yè)免稅項目領(lǐng)用材料1000千克,不含稅單價50元,計50000元。4)企業(yè)集體福利領(lǐng)用材料200千克,不含稅單價50元,計10000元。企業(yè)集體福利領(lǐng)用乙產(chǎn)品一臺。5)本月丟失鋼材8噸,不含稅單價2000元,做待處理財產(chǎn)損失處理。6)本月發(fā)生購進(jìn)貨物的全部進(jìn)項稅額為70000元。購銷貨物增值稅稅率均為13%。要求:計算該機械廠本月應(yīng)交增值稅額。

2022-03-16 10:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-03-16 10:08

業(yè)務(wù)1銷項稅額的計算是50*8000*0.13=52000

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齊紅老師 解答 2022-03-16 10:08

業(yè)務(wù)2銷項稅額的計算是 20*6000*1.1*0.13=17160

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齊紅老師 解答 2022-03-16 10:09

業(yè)務(wù)3進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是50000*0.13=6500

頭像
齊紅老師 解答 2022-03-16 10:09

業(yè)務(wù)4進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是10000*0.13=1300

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齊紅老師 解答 2022-03-16 10:09

業(yè)務(wù)5進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是8*2000*0.13=2080

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齊紅老師 解答 2022-03-16 10:10

本月可以抵扣進(jìn)項稅額是 70000-6500-1300-2080=60120 銷項稅額是52000+17160=69160 應(yīng)交增值稅是69160-60120=9040

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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