晚上好親!稅款滯納金扣除了沒調(diào)增是吧
2020年的增值稅進項稅額加計抵減額本來 10%做成了15%,在現(xiàn)在補交了去年的增值稅和附加稅,滯納金,賬務(wù)怎么處理?其他收益那部分要對應(yīng)以前年度損益調(diào)整嗎?另外去年年終所得稅匯算清繳這部分多計算的抵減額是否可以調(diào)整去年年報申請退回多交所得稅。請教老師如何處理,謝謝。
想請問老師,企業(yè)所得稅匯算清繳是先調(diào)整自己的報表,再去根據(jù)報表進行匯算清繳填寫。還是不需要改動財務(wù)報表,直接進行企業(yè)所得稅納稅調(diào)增調(diào)減,需要補繳的企業(yè)所得稅,直接通過以前年度損益調(diào)整去做賬嗎,如果不需要補繳稅款的話就什么都不用做,還請老師講解
老師你好,我們是小規(guī)模納稅人,去年的很多業(yè)務(wù)招待費沒有及時收回發(fā)票報銷,導(dǎo)致在第一季度的憑證中涉及到“借:以前年度損益調(diào)整 貸:銀行存款”。我們業(yè)務(wù)招待費是按照營業(yè)收入的0.5%稅前扣除的,所以加上今年收回的發(fā)票在匯算清繳說應(yīng)該還可以納稅調(diào)減。請問這種情況在“納稅調(diào)整項目明細表”中該怎么填寫呢?“載帳金額”是填寫今年調(diào)整后的數(shù)額么?同樣的情況還有主營業(yè)務(wù)成本,維修費,都該怎么填寫表格呢?謝謝老師
我們有一個公司是小微企業(yè),而且是半路接過來的這個單位,2020年度應(yīng)該是虧損,2021年有營業(yè)利潤也繳企業(yè)所得稅來著,匯算清繳時提示是退稅,為了不想退稅就納稅調(diào)整增項其他項,調(diào)整完了不退稅了,提交的又提示小微企業(yè)有優(yōu)惠政策的那個明細表,我沒填那個表,現(xiàn)在稅管員打過電話說應(yīng)該是市稅局要求填寫,這種情況是不是沒法在動我填的那個納稅調(diào)整增項了?
還在籌建的企業(yè),沒完工,沒有利潤表~沒有收入,年度匯算清繳提示有滯納金,在納稅調(diào)整項目明細里面需要填稅收滯納金,那就有所得稅了,在沒有收入情況下,怎么辦?還需要填什么表可以減掉稅嗎?
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務(wù)報表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個公司工作1年半,產(chǎn)生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎
上個月的工會經(jīng)費忘計提了 這個月可以補記一筆嗎?
您好!請問可以在你們平臺進行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開票確認收入,成本票要年底收到,暫估的時候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估
老師您好。我們和一家公司合作做項目,項目分成我們六他們四。合同價格為49998。他們采購成本為20617.746(含稅價格) 想問一下凈利潤需要分給他們多少錢?(新手不太會,麻煩老師啦?。?/p>
老師,你好,偶然翻到之前的憑證發(fā)現(xiàn)3月份增值稅減免營業(yè)外收入的會計憑證比實際的多記了0.3元,這個要怎么調(diào)?
把需要調(diào)整的滯納金填在納稅增調(diào)處
詳細說明處怎么寫?據(jù)實寫就行親,寫匯算時疏忽滯納金,未調(diào)增,現(xiàn)做調(diào)增處理
好的,謝謝老師
不客氣呢親!祝您工作愉快!