晚上好親!稅款滯納金扣除了沒(méi)調(diào)增是吧
2020年的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減額本來(lái) 10%做成了15%,在現(xiàn)在補(bǔ)交了去年的增值稅和附加稅,滯納金,賬務(wù)怎么處理?其他收益那部分要對(duì)應(yīng)以前年度損益調(diào)整嗎?另外去年年終所得稅匯算清繳這部分多計(jì)算的抵減額是否可以調(diào)整去年年報(bào)申請(qǐng)退回多交所得稅。請(qǐng)教老師如何處理,謝謝。
想請(qǐng)問(wèn)老師,企業(yè)所得稅匯算清繳是先調(diào)整自己的報(bào)表,再去根據(jù)報(bào)表進(jìn)行匯算清繳填寫。還是不需要改動(dòng)財(cái)務(wù)報(bào)表,直接進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅調(diào)增調(diào)減,需要補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅,直接通過(guò)以前年度損益調(diào)整去做賬嗎,如果不需要補(bǔ)繳稅款的話就什么都不用做,還請(qǐng)老師講解
老師你好,我們是小規(guī)模納稅人,去年的很多業(yè)務(wù)招待費(fèi)沒(méi)有及時(shí)收回發(fā)票報(bào)銷,導(dǎo)致在第一季度的憑證中涉及到“借:以前年度損益調(diào)整 貸:銀行存款”。我們業(yè)務(wù)招待費(fèi)是按照營(yíng)業(yè)收入的0.5%稅前扣除的,所以加上今年收回的發(fā)票在匯算清繳說(shuō)應(yīng)該還可以納稅調(diào)減。請(qǐng)問(wèn)這種情況在“納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”中該怎么填寫呢?“載帳金額”是填寫今年調(diào)整后的數(shù)額么?同樣的情況還有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,維修費(fèi),都該怎么填寫表格呢?謝謝老師
我們有一個(gè)公司是小微企業(yè),而且是半路接過(guò)來(lái)的這個(gè)單位,2020年度應(yīng)該是虧損,2021年有營(yíng)業(yè)利潤(rùn)也繳企業(yè)所得稅來(lái)著,匯算清繳時(shí)提示是退稅,為了不想退稅就納稅調(diào)整增項(xiàng)其他項(xiàng),調(diào)整完了不退稅了,提交的又提示小微企業(yè)有優(yōu)惠政策的那個(gè)明細(xì)表,我沒(méi)填那個(gè)表,現(xiàn)在稅管員打過(guò)電話說(shuō)應(yīng)該是市稅局要求填寫,這種情況是不是沒(méi)法在動(dòng)我填的那個(gè)納稅調(diào)整增項(xiàng)了?
還在籌建的企業(yè),沒(méi)完工,沒(méi)有利潤(rùn)表~沒(méi)有收入,年度匯算清繳提示有滯納金,在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)里面需要填稅收滯納金,那就有所得稅了,在沒(méi)有收入情況下,怎么辦?還需要填什么表可以減掉稅嗎?
老師,對(duì)方6月份給我開進(jìn)來(lái)的票,開錯(cuò)了當(dāng)時(shí)沒(méi)紅沖,7月份紅沖了,那這個(gè)票我還用做賬嗎?
老師,已認(rèn)證留底的進(jìn)項(xiàng)稅需要做賬嗎?怎么賬
老師這種該怎么寫分錄???
公司一般納稅人,已是規(guī)上企業(yè),現(xiàn)年銷售額達(dá)5000萬(wàn)左右,請(qǐng)教一下是再注冊(cè)個(gè)新公司成為規(guī)上企業(yè)還是用現(xiàn)有公司經(jīng)營(yíng),哪個(gè)選擇更好?更合理?
日記賬的本月合計(jì)要求是上下劃,單紅線,有些頁(yè)面卻說(shuō),本月合計(jì)通欄下劃單紅線,老師能說(shuō)一下中職的會(huì)計(jì)三+證書,一般主要考理論什么內(nèi)容?
老師,銷售商品開了票給別人,別人也把錢打給我了, 我要怎么寫會(huì)計(jì)分錄呀
個(gè)體戶都是什么時(shí)候申報(bào)個(gè)稅的?
樸老師,劃紅線部分,不繳納個(gè)人所得稅嗎?
在建工程酒店購(gòu)進(jìn)電梯怎么入賬?
老師好!應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅屬于費(fèi)用類科目嗎?什么時(shí)候借方什么時(shí)候貸方?容易混淆,怎么區(qū)分??? 關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅額/銷項(xiàng)稅額/轉(zhuǎn)出未交增值稅/未交增值稅這些科目中,進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額借貸分不清,轉(zhuǎn)出未交增值稅與未交增值稅借貸分不清,求解答,謝謝您! 另外,圖中,把“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”這個(gè)明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)省去,直接“貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”可以嗎?謝謝您!
把需要調(diào)整的滯納金填在納稅增調(diào)處
詳細(xì)說(shuō)明處怎么寫?據(jù)實(shí)寫就行親,寫匯算時(shí)疏忽滯納金,未調(diào)增,現(xiàn)做調(diào)增處理
好的,謝謝老師
不客氣呢親!祝您工作愉快!