2020年的增值稅進項稅額加計抵減額本來 10%做成了15%,在現(xiàn)在補交了去年的增值稅和附加稅，滯納金，賬務(wù)怎么處理？其他收益那部分要對應(yīng)以前年度損益調(diào)整嗎？另外去年年終所得稅匯算清繳這部分多計算的抵減額是否可以調(diào)整去年年報申請退回多交所得稅。請教老師如何處理，謝謝。

想請問老師，企業(yè)所得稅匯算清繳是先調(diào)整自己的報表，再去根據(jù)報表進行匯算清繳填寫。還是不需要改動財務(wù)報表，直接進行企業(yè)所得稅納稅調(diào)增調(diào)減，需要補繳的企業(yè)所得稅，直接通過以前年度損益調(diào)整去做賬嗎，如果不需要補繳稅款的話就什么都不用做，還請老師講解

老師你好，我們是小規(guī)模納稅人，去年的很多業(yè)務(wù)招待費沒有及時收回發(fā)票報銷，導(dǎo)致在第一季度的憑證中涉及到“借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款”。我們業(yè)務(wù)招待費是按照營業(yè)收入的0.5%稅前扣除的，所以加上今年收回的發(fā)票在匯算清繳說應(yīng)該還可以納稅調(diào)減。請問這種情況在“納稅調(diào)整項目明細表”中該怎么填寫呢？“載帳金額”是填寫今年調(diào)整后的數(shù)額么？同樣的情況還有主營業(yè)務(wù)成本，維修費，都該怎么填寫表格呢？謝謝老師

我們有一個公司是小微企業(yè)，而且是半路接過來的這個單位，2020年度應(yīng)該是虧損，2021年有營業(yè)利潤也繳企業(yè)所得稅來著，匯算清繳時提示是退稅，為了不想退稅就納稅調(diào)整增項其他項，調(diào)整完了不退稅了，提交的又提示小微企業(yè)有優(yōu)惠政策的那個明細表，我沒填那個表，現(xiàn)在稅管員打過電話說應(yīng)該是市稅局要求填寫，這種情況是不是沒法在動我填的那個納稅調(diào)整增項了？

還在籌建的企業(yè)，沒完工，沒有利潤表～沒有收入，年度匯算清繳提示有滯納金，在納稅調(diào)整項目明細里面需要填稅收滯納金，那就有所得稅了，在沒有收入情況下，怎么辦？還需要填什么表可以減掉稅嗎？