你好，你們這個(gè)是借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款 然后借應(yīng)付賬款，貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。

你好，那你這個(gè)瓶蓋回收的錢(qián)是你單位承擔(dān)還是你找別人承？

初始支付瓶子押金時(shí) 當(dāng)支付瓶子押金給啤酒廠時(shí)，應(yīng)作為其他應(yīng)收款核算。例如，支付 10000 元押金，會(huì)計(jì)分錄為： 借：其他應(yīng)收款 - 啤酒瓶押金 10000 貸：銀行存款 10000 回收瓶子退還押金時(shí) 假設(shè)回收瓶子后退還押金 3000 元，會(huì)計(jì)分錄為： 借：銀行存款 3000 貸：其他應(yīng)收款 - 啤酒瓶押金 3000 對(duì)于無(wú)法退還的押金 對(duì)于無(wú)法退還的押金（假設(shè)剩余 7000 元無(wú)法退還），由于啤酒廠不開(kāi)發(fā)票，但這部分成本實(shí)際上已經(jīng)發(fā)生?？梢钥紤]以下處理方法： 作為營(yíng)業(yè)外支出處理（稅務(wù)上存在風(fēng)險(xiǎn)） 如果將其作為營(yíng)業(yè)外支出，會(huì)計(jì)分錄為： 借：營(yíng)業(yè)外支出 7000 貸：其他應(yīng)收款 - 啤酒瓶押金 7000 這種處理方法在稅務(wù)上存在風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，這部分營(yíng)業(yè)外支出可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)要求調(diào)增應(yīng)稅所得額，導(dǎo)致企業(yè)多繳納企業(yè)所得稅。 與啤酒廠協(xié)商獲取相關(guān)證明材料（較合理） 可以與啤酒廠協(xié)商，獲取啤酒廠關(guān)于這部分押金不予退還的書(shū)面說(shuō)明、對(duì)賬單等能夠證明業(yè)務(wù)真實(shí)性的材料。 憑這些材料，在會(huì)計(jì)核算上仍然沖減其他應(yīng)收款，在稅務(wù)申報(bào)時(shí)，將其作為與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的合理支出進(jìn)行申報(bào)。雖然沒(méi)有發(fā)票，但在一定程度上可以作為企業(yè)所得稅稅前扣除的依據(jù)。不過(guò)不同地區(qū)的稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)這種情況的認(rèn)定可能存在差異，企業(yè)最好提前與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)溝通確認(rèn)這種處理方式的可行性。

同學(xué)你好，外購(gòu)用于員工福利，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，要做轉(zhuǎn)出處理。

同學(xué)你好 計(jì)入待處理財(cái)產(chǎn)損溢