老師，我們企業(yè)的情況是這樣的，我們地區(qū)有廢棄的煤矸石礦山，我們集團跟政府合作，把煤矸石山開采再利用，然后煤矸石山下面的地，我們整理之后用作賽車或者卡丁車的場地，我們這個子公司主要是用這個場地玩卡丁車，我們?nèi)〉玫目ǘ≤嚻钡氖杖刖退闶俏覀兊闹鳡I業(yè)務收入了，但是現(xiàn)在這個地的使用權(quán)我們還沒有拿到，因為我單位現(xiàn)在還沒繳納過土地使用稅呢。這個土地使用稅先不交，之后是不是有滯納金??？如果現(xiàn)在交的話，應該怎么核算土地面積呢？ 然后我們單位購入了10輛卡丁車，跟第三方合作，營業(yè)額扣除油錢和修理費之后的錢我們公司和第三方分成，散客的收入，由第三方全額收取，然后按周跟我們公司結(jié)算，我們按月給他們開發(fā)票。我按周取得收入時，借：銀行存款，貸：預收賬款對嗎？月末的時候按第三方給我們的營業(yè)額，我們給第三方開代理費的發(fā)票嗎？如果開代理費的發(fā)票，我應該怎么做賬呢？ ??還是開娛樂項目卡丁車的發(fā)票呀？然后我用這個發(fā)票入賬，借：預收賬款，貸：主營業(yè)務收入+銷項稅呀

新開辦企業(yè)一般納稅人抵扣進項是需要購買稅控盤么？抵扣認證如何操作呢？然后我們公司是啤酒批發(fā)企業(yè)，購買啤酒是空瓶收了押金是算其他應收款，但是后期退瓶蓋還有部分返利應該算什么科目呢，分錄應該怎么寫呢

老師好。公司向開發(fā)商購買廠房。管委會和開發(fā)商有稅收協(xié)議，稅收達到后辦理房產(chǎn)證。開發(fā)商和企業(yè)簽訂稅收協(xié)議同樣的企業(yè)達標后然后統(tǒng)一很多家拿去辦理產(chǎn)證，如果不達標就是不辦理且有權(quán)力收回廠房退回房款。這個過程中開發(fā)商發(fā)票先開給了企業(yè)。 請問1.這個房產(chǎn)稅是什么時候繳納（產(chǎn)證辦理時？還是收到發(fā)票時？） 我個人理解是這個有不確定因素，未完全轉(zhuǎn)移企業(yè)。所以應該等稅收符合后辦理出產(chǎn)證后開始繳納。 2.取得房子之后，如果發(fā)生裝修。這個裝修需要計入房產(chǎn)原值么？還是作為長期待攤費用？ 3.因取得廠貸款發(fā)生的利息是計入哪里呢？廠房原值？分錄又是怎樣的呢？

【例題2·計算問答題】張教授綜合所得的全年各項扣除為108000元，平均每月為9000元。除上述收入外，張教授無其他收入2019年取得的收入項目如下：（1）每月工資收入15000元,計算單位在支付張教授的工資時，全年一共預扣預繳了多少個人所得稅?（2）5月份出版了一本書稿，獲得稿酬15000元，后因出版社添加印數(shù)，當月獲得追加稿酬5000元。張教授5月份稿酬所得出版社應預扣預繳的個人所得稅。（3）9月份，教師節(jié)期間獲得全國教學名師獎，獲得教育部頒發(fā)的資金50000元。是否需要納稅？(4）10月份取得5年期國債利息收入8700元，一年期儲蓄存款利息收入500元，某上市公司發(fā)行的企業(yè)債券利息收入1500元。（5）11月份因持有兩年前購買的某上市公司股票10000股，取得該公司年中股票分紅所得2000元，隨后將該股票賣出，獲得股票轉(zhuǎn)讓所得50000元。（6）12月份應A公司邀請給公司財務人員培訓，取得收入30000元，但A公司未預扣預繳個人所得稅。（7）：2019年年度終了，張教授是否應該匯算清繳？為什么？如果需要，應補應退多少個人所得稅？要求：根據(jù)上述資料，按序號

老師:我公司為一般納稅人1月有收到進項稅票但公司屬于籌備期1月只收到了一筆總公司轉(zhuǎn)入的轉(zhuǎn)包合同費實際還未進行原材料采購（會計分錄做的其他應付款）也未開出銷項發(fā)票，公司會計分錄無待認證進項稅額的二級科目選項，是否可以不用勾選收到的進項稅票等業(yè)務正常開展后再進行勾選和抵扣呢，或者應該怎么操作才是正確的謝謝