老師，您好，我是搞餐飲行業(yè)的小規(guī)模納稅人，我在填寫增值稅申報表主表，免稅銷售額，我是把賬里面的有票收入和無票收入的不含稅收入相加在一個數(shù)，然后免稅額是自動生成的，請問這樣是對的嗎？
對的是的，這個是正確的
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Q
老師，小規(guī)模納稅人差額征收開票的不含稅銷售收入為44408.24元，開免稅發(fā)票的金額為18030元，申報增值稅，主表第四及（應征增值稅不含稅銷售收入（5%征收率））第六行會自動填寫44408.24元并且刪除不了，然后主表最后一行產(chǎn)生稅金。請問老師，我季度共開了不含稅銷售收入金額為62438.24元該怎么申報增值稅
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Q
您好老師，我這邊是小規(guī)模納稅人，四季度銷售額沒達到45萬（沒開專票，全普票）。今天報增值稅時報表自動帶出不含稅銷售額，然后“本期免稅額”那欄是按照不含稅銷售的3%減免，那我做賬時是按照發(fā)票開具的1個點做的銷項稅額，做的賬銷項免稅額計入營業(yè)外收入數(shù)字和增值稅報稅系統(tǒng)的免稅數(shù)字不一樣，請問老師，這個怎么處理
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Q
老師好，我們是一家小規(guī)模納稅人，但是因為客戶需要專票我們就在網(wǎng)上申請的代開增值稅專用發(fā)票。那后面填寫增值稅報表的話，是不是代開的部分就要寫在第一欄“應征增值稅不含稅銷售額”這里？開普票免稅的部分寫在“免稅銷售額”里？然后普票免稅具體免稅額就按照不含稅收入＊3%的金額寫在“本期免稅額”里面？
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Q
老師，我們一般納稅人小規(guī)模。我們這個季度有自產(chǎn)自銷初級農(nóng)產(chǎn)品免稅收入，80萬。填所得稅申報的時候，主表營業(yè)收入成本利潤都按利潤表填寫，然后，7行那里增行，選免稅收入其他，填寫80萬對不？然后，申報表上實際利潤額跟賬載金額不一樣了，這就是稅會差異對嗎？
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Q
我司是小規(guī)模納稅人人，第四季度 開票含稅金額:130000,未開票含稅金額:2300000。 賬務處理如下: 借:應收賬款 2430000 貸:主營業(yè)務收入 2430000 納稅申報的話填增值稅申報表主表第12行其他免稅銷售額2430000,增值稅減免稅申報明細表 免征增值稅項目銷售額: 2430000、免稅額:72900 老師，麻煩幫我看一下這樣處理對不對
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老師，謝謝您。我還想問一下，我按照1%計算的免交增值稅，是不是要在期末，再結轉(zhuǎn)計入到營業(yè)外收入里面，來計算企業(yè)所得稅？
是的對的是的對的
老師，我有點奇怪，有時候別人說，免交的增值稅計入營業(yè)外收入，有時候又說，是計入其他收益，我應該如何選？
企業(yè)會計準則，其他收益 小企業(yè)會計準則，營業(yè)外收入
結轉(zhuǎn)免交增值稅，營業(yè)外收入下面，一般增設的二級科目，叫什么名字，比較好呢？
政府補助或是減免增值稅
感謝老師
不用客氣，工作愉快