老師你好，我們公司去年收到的發(fā)票當(dāng)時直接做到了。借 主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 貸 銀行存款 現(xiàn)在這個發(fā)票對方開錯了，準(zhǔn)備紅沖掉，那我們是不是應(yīng)該 借 銀行存款 貸 以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交企業(yè)所得稅 不管去年公司是否虧損，都要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅是嗎

老師，2021年做2020年的匯算清繳時要補(bǔ)稅，我當(dāng)時做了借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)繳稅費(fèi)企業(yè)所得稅；借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸銀行，就沒有了。我發(fā)現(xiàn)還要做一個借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，但是我沒做，我的未分配利潤沒調(diào)整過來，怎么辦呀？這都2022年了，還能調(diào)整嗎？

老師，我現(xiàn)在準(zhǔn)備做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳，我在2022年10月的時候做了這樣一筆分錄（補(bǔ)2021年忘記出庫）借：以前年度損益調(diào)整5萬貸原材料5萬、借：利潤分配-未分配利潤5萬貸：以前年度損益調(diào)整5萬，我現(xiàn)在做2022年匯算清繳，需要做什么嗎？意思就是需要填哪些表調(diào)增還是調(diào)減的嗎？

老師，我們公司是小規(guī)模納稅人，5月份匯算清繳補(bǔ)繳稅款29.15，分錄為：借：利潤分配-以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，然后把以前年度損益調(diào)整又調(diào)到未分配利潤了，現(xiàn)在報第二季度的所得稅，我用的是億企代賬軟件，自動結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用1871.32，可是在億企代賬軟件上直接生成的企業(yè)所得稅報表上稅款為1900.47，正好多了匯算清繳的稅款，這是怎么回事呢？我應(yīng)該怎么調(diào)整？

@郭老師 請教老師，我在做今年的賬時發(fā)現(xiàn)去年多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，去年的賬不是我做的，今天我看匯算清繳稅交的多些，我把去年結(jié)轉(zhuǎn)的主營成本反沖，借：庫存商品 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配—未分配利潤 補(bǔ)交所得稅分錄：借：利潤分配——未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 這樣處理和幾個分錄對嗎？