老師你好，我們公司去年收到的發(fā)票當時直接做到了。借 主營業(yè)務成本 應交稅費_應交增值稅 貸 銀行存款 現(xiàn)在這個發(fā)票對方開錯了，準備紅沖掉，那我們是不是應該 借 銀行存款 貸 以前年度損益調整 應交稅費應交增值稅 借 以前年度損益調整 貸 應交稅費_應交企業(yè)所得稅 不管去年公司是否虧損，都要補繳企業(yè)所得稅是嗎

老師，我們12月補繳了以前年度賣車的差額的增值稅、所得稅、和城建稅。那我分錄是寫，借：以前年度損益調整，貸：應交稅費（增值稅、企業(yè)所得稅、城建稅）。借：應交稅費（增值稅、企業(yè)所得稅、城建稅），貸：銀行存款。結轉，借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調整

我們這個月收到了企業(yè)所得稅退稅 分錄是不是這么寫 借：銀行存款 貸：應交稅費——應交所得稅 借：應交稅費——應交所得稅 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配——未分配利潤

關于收到跨年費用發(fā)票：一般納稅人處理 1、借：以前年度損益調整- XX費用 貸：銀行存款 2、稅務局退稅、紅沖計提： 借：應交稅費——應交所得稅 　貸：以前年度損益調整 借：銀行存款 貸：應交稅費-應交所得稅 3、結轉時 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整 我的問題是：1、貸方銀行存款應該是收到銀行賬單的時候當時就要做的啊，但是當時也沒票，如果收到發(fā)票才做的話也行嗎？ 2、紅沖計提我不是很懂，銀行存款增加是退稅金額，所得稅增加是什么了 有沒有老師給我說清楚點的啊

1、補確認收入 借：銀行存款11300 貸：以前年度損益調整10000 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）1300 2、補交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）1300 貸：應交稅費-未交增值稅 1300 借：應交稅費-未交增值稅 1300 貸：銀行存款 1300 3、補交企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調整 2500 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 2500 借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 2500 貸：銀行存款 2500 4、結轉以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 7500 貸：利潤分配-未分配利潤 7500 請問這是我補交上年的收入做的分錄，請問我報表上的勾稽關系怎么 調？是利潤表收入增加1萬，所得稅費用增加2500，資產負債表中應收賬款11300，應交稅費1300，未分配利潤7500嗎（不考慮計提盈余公積等）