老師好，請問稅務局稽查要求我們更正19年匯算清繳的預估成本數(shù)，原來分錄是借主營業(yè)務成本，貸其他應付款，我調(diào)整做借其他應付款，貸以前年度損益調(diào)整，還要做筆交所得稅的分錄，借以前年度損益調(diào)整，貸應交稅費-所得稅，最后把以前年度損益調(diào)整余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤是嗎？

老師您好，請問一下，匯算清繳補繳企業(yè)所得稅，我做會計分錄 借：以前年度損益調(diào)整 100 貸：應交企業(yè)所得稅 100 期末結(jié)轉(zhuǎn)應該是 借：未分配利潤 100 貸：以前年度損益調(diào)整 100 但是財務軟件的期末結(jié)轉(zhuǎn)損益是有模塊功能自動結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：未分配利潤 -100 請問這樣有問題嗎？

老師，請問匯算清繳后補交的稅費分錄是不是這樣的，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅。借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前撤損益調(diào)整。繳納時，借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但是去年的利潤表和資產(chǎn)負債表也結(jié)轉(zhuǎn)了，要不要調(diào)整去年的利潤表和資產(chǎn)負債表呢？

老師匯算清繳補繳所得稅的，通過，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-應交所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 導致5月資產(chǎn)負債表不平，怎么辦？但是到了6月結(jié)賬后，是平的，可以申報季度報。

匯算清繳時用了以前年度損益調(diào)整科目，公司補交了稅款，導致資產(chǎn)負債表和利潤表中勾稽關系不正確，利潤表中未體現(xiàn)所交稅款？如何更正？當時補交企業(yè)所得稅的帳務處理是借以前年度損益調(diào)整 貨應交稅費一應交所得稅，然后結(jié)轉(zhuǎn)做的是借利潤分配一未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整