1月我已經(jīng)使用了營業(yè)稅金及附加這個科目沖紅了，現(xiàn)在就填報表稅金明細會有提示，但不填明細就能通過，利潤總數(shù)據(jù)是對的，我現(xiàn)在還要調(diào)整嗎，啊借應(yīng)交稅費，不是以前年度損益調(diào)整嗎，我稅沒少繳，營業(yè)稅金及附加是負數(shù)沖12月數(shù)據(jù)的

1月做的這個分錄，沖的是12月稅金

收入-成本-稅金，我是填的負數(shù)稅金，這樣利潤更大了呀

后面我又重新計提了12月正確的稅金，沒少提

需要調(diào)整企業(yè)會計準則用以前年度損益調(diào)整小企業(yè)會計準則用未分配利潤，因為他沒有以前年度損益調(diào)整科目 你的利潤不是降低了你的利潤降低所得稅不就少了 稅金是負數(shù)的情況下利潤會增加呀，假設(shè)收入是100，成本是80 稅金負數(shù)20 你的利潤是100-80%2B20 有啥問題 因為你十二月份的時候利潤降低，一月份的時候利潤增加

不是你認為的應(yīng)該是多少

十二月份你多計提了呀，導(dǎo)致你的利潤表出現(xiàn)了雙倍的金額不是嗎？ 如果沒有多做利潤表出錯？

稅金是負數(shù)利潤是增加的，剛您說匯算調(diào)增，不用調(diào)增吧，利潤增加的沒少繳稅，是多繳稅了

12月稅金是正數(shù) 減少了利潤，1月稅金是負數(shù) 增加了利潤，這樣數(shù)據(jù)是平的了，就是牽涉到跨年了

這得需要調(diào)整，我不是讓你用利潤分配未分配利潤嗎？

不要用稅金附加，你把你做的那個改過來，改成利潤分配。我給你寫了賬務(wù)處理，你按照我上面的來寫。因為你12月份的時候計提了沒有繳納，你需要納稅調(diào)增。即使你在1月份用稅金給附加，也得需要調(diào)增。

1月份我又計提了正確的12月稅金及附加，稅金及附加不是損益科目嗎，12月的時候就結(jié)轉(zhuǎn)掉的，記入利潤表的

是 那是沒有余額了 沒問題 問題不是說的這個 12月份多計提的抵扣所得稅的問題 但是匯算清繳你計提的多了沒繳納是不是需要調(diào)增

1月紅沖的稅金及附加 又補回來了利潤。當(dāng)時是沒考慮到跨年，就把12月分錄給紅沖了，匯算已經(jīng)結(jié)束了，把改調(diào)增的做到了25年了。小企業(yè)會計準則，金額不是很大。

那你現(xiàn)在的問題是什么？ 跨年了，小企業(yè)會計準則也可以用利潤分配未分配利潤，你有審計嗎？有的話會給你調(diào)整，沒有審計你就按照你的來

我的問題是如果1月紅沖的時候不用營業(yè)稅金及附加，使用以前年度損益調(diào)整，就不會出現(xiàn)25年的稅金數(shù)據(jù)有問題

沒有審計，我再理一下思路，謝謝老師早點休息吧