預(yù)收一萬元賬款，全額開具發(fā)票。依據(jù)服務(wù)合同，本期只能確認(rèn)5000收入。 分錄： 借：銀存10000 貸：預(yù)收9433.96 應(yīng)交稅費(fèi)-增 566.04 本期確認(rèn)收入。 借：預(yù)收 4716.98 貸：主營業(yè)務(wù)收入 4716.98 那么在申報(bào)增值稅時(shí)按照開票金額全額申報(bào)增值稅，后續(xù)如果剩余部分也確認(rèn)收入，但是這部分增值稅之前已經(jīng)繳納。報(bào)表主營業(yè)務(wù)收入會(huì)大于申報(bào)增值稅的銷售額。這種情況如何處理？

老師 。對于收入確認(rèn)，有幾個(gè)疑問。首先，比如賒銷的，增值稅那里說按照合同約定的收款時(shí)間確認(rèn)收入;收入確認(rèn)原則那里又說風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移，能夠可靠計(jì)量等五個(gè)條件可以確認(rèn)收入;新收入準(zhǔn)則又說什么識別單項(xiàng)合同，分?jǐn)偨灰捉痤~之類的。所以我想問，比如當(dāng)月提供服務(wù)，次月開票結(jié)算。這種怎么確認(rèn)收入，在哪個(gè)月交稅。

我在2023年預(yù)繳100萬稅款，同時(shí)會(huì)計(jì)上確認(rèn)收入，借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入/應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅，同時(shí)預(yù)估成本，到2023年底開具的發(fā)票稅額才20萬，預(yù)繳還剩下80萬，那我年底所得稅怎么交呢

老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則收到裝修款的時(shí)候是需要先把銷項(xiàng)稅踢出來掛到應(yīng)收賬款，后面確認(rèn)收入時(shí)：應(yīng)收結(jié)轉(zhuǎn)工程結(jié)算，工程結(jié)算再結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)收入呢，還是在收到裝修款時(shí)銷項(xiàng)稅包含在應(yīng)收里面，等到后面確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入的時(shí)候再把銷項(xiàng)稅踢出來

老師，發(fā)生現(xiàn)金折扣是按折扣前還是折扣后確認(rèn)收入，會(huì)計(jì)和稅務(wù)確認(rèn)一樣么，分錄：借：銀行存款 100財(cái)務(wù)費(fèi)用 13貸：主營業(yè)務(wù)收入 100應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅13這樣對么？