申報(bào)上季度增值稅時(shí)忘填減免表稅費(fèi)交多了，是掃碼交的稅費(fèi)，后面發(fā)現(xiàn)申報(bào)有問(wèn)題，就重新申報(bào)了，國(guó)庫(kù)把多交的稅費(fèi)退到了公賬上，請(qǐng)問(wèn)這怎么處理，分錄該怎么做
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
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五月份同一個(gè)業(yè)務(wù)開(kāi)了兩張發(fā)票，忘記作廢其中一張，賬上只做了一筆發(fā)票收入，所以在交五月增值稅的時(shí)候，賬上和申報(bào)表的總稅額不一樣，申報(bào)表的稅多。次月做增值稅的付款憑證時(shí)因?yàn)橛胁町?，就把差異那筆做了調(diào)整，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。這樣就跟申報(bào)表保持一致了！但是因?yàn)檫@筆多交的，在下期抵扣，但因?yàn)?月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，所以未繳稅，賬上留抵稅額10000，申報(bào)表上是12000，2000就是多交的那筆稅，到七月份交稅的時(shí)候留抵稅額應(yīng)該如何做分錄，多交那筆增值稅怎么做分錄
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就比如說(shuō)5月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，我的未交增值稅金額是1000，然后6月申報(bào)的時(shí)候，實(shí)際申報(bào)了1200，200是多交的，然后做付款分錄的時(shí)候要和上期調(diào)整稅差，就做了一個(gè)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交稅額200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 200。這樣付款憑證就平了，之后再紅沖了多開(kāi)發(fā)票那筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅 -200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 -200。這樣總的銷項(xiàng)稅就和申報(bào)表的對(duì)上了，然后這200多交就留底了，應(yīng)該怎么做分錄
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就比如說(shuō)5月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，我的未交增值稅金額是1000，然后6月申報(bào)的時(shí)候，實(shí)際申報(bào)了1200，200是多交的，然后做付款分錄的時(shí)候要和上期調(diào)整稅差，就做了一個(gè)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交稅額200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 200。這樣付款憑證就平了，之后再紅沖了多開(kāi)發(fā)票那筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅 -200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 -200。這樣總的銷項(xiàng)稅就和申報(bào)表的對(duì)上了，然后這200多交就留底了，應(yīng)該怎么做分錄 因?yàn)?00的是5月份開(kāi)錯(cuò)的，忘記作廢了，而且我沒(méi)有做這筆發(fā)票，以為作廢了，結(jié)果沒(méi)有，6月才紅沖的
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老師還有個(gè)問(wèn)題，就是我們現(xiàn)在申報(bào)表上期末留抵稅額和余額表里的未交增值稅差了280元，余額表里多了，申報(bào)表少了，這個(gè)280是3月份繳納的稅控盤(pán)費(fèi)，現(xiàn)在怎么調(diào)平呀，而且當(dāng)時(shí)申報(bào)表上也申報(bào)了減免稅了，但是主表里的應(yīng)納稅額減征額沒(méi)有填
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老師，請(qǐng)問(wèn)上個(gè)季度應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)的應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_減免稅款忘記結(jié)轉(zhuǎn)了，上個(gè)季度報(bào)表已申報(bào)，現(xiàn)在我該怎么調(diào)賬？
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老師，你好！有問(wèn)題咨詢，入職一家新公司，發(fā)現(xiàn)稅務(wù)賬有問(wèn)題，24年第三季度，利潤(rùn)表報(bào)時(shí)，把月看成了季度上報(bào)，財(cái)務(wù)系統(tǒng)上為了保持一致，前任會(huì)計(jì)刪除7、8月份憑證，補(bǔ)錄在2025年，經(jīng)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)利潤(rùn)表對(duì)上，但資產(chǎn)負(fù)債表不平，請(qǐng)問(wèn)要怎么辦！需要改財(cái)務(wù)系統(tǒng)嗎
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你好！請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人開(kāi)租賃5%稅率的發(fā)票，季不超30萬(wàn)，免增值稅嗎？
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這種建筑勞務(wù)公司可以開(kāi)什么內(nèi)容的發(fā)票？
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如何享受退役軍人優(yōu)惠政策？
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老師，我想問(wèn) 如果我買一套房，需要繳納房產(chǎn)稅嗎 自住跟租出去要不要交房產(chǎn)稅
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菜市場(chǎng)小企業(yè)去年7月成立，今年3月底開(kāi)業(yè)，有5個(gè)員工，沒(méi)上社保，他們也不會(huì)投訴，每月按時(shí)發(fā)工資，公司賬戶轉(zhuǎn)到個(gè)人銀行卡上，都報(bào)工資薪金個(gè)稅，有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎
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老師股權(quán)變更，稅務(wù)去大廳，會(huì)幫忙受理嗎
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如何享受退役軍人優(yōu)惠政策？
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銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額，月底都轉(zhuǎn)到，轉(zhuǎn)出未交增值稅，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
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3月份確認(rèn)收入登記記應(yīng)收A公司100元，5月份B公司把這100元轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)了怎么做分錄呀
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您好，收到退稅款： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 未交增值稅（或 已交稅金 ） 區(qū)分退稅性質(zhì)：申報(bào)錯(cuò)誤多繳退回：僅做上述分錄，不確認(rèn)收益。減免優(yōu)惠退稅（稅務(wù)明確政策適用）： 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 未交增值稅 貸：其他收益（企業(yè)準(zhǔn)則）/ 營(yíng)業(yè)外收入（小企業(yè)準(zhǔn)則） 跨年度退稅： 借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)：借：以前年度損益調(diào)整 - 貸：利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn) 我們以稅務(wù)認(rèn)定的退稅性質(zhì)作為收益確認(rèn)依據(jù)；跨年度需調(diào)整以前年度損益，留存退稅憑證備查。
那我上季度計(jì)提的稅金及附加沖回一部分嘛，該怎么做呢
?您好，當(dāng)年沖回多計(jì)提附加稅費(fèi) 借：稅金及附加（紅字） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 城建稅 / 教育費(fèi)附加等（紅字） 跨年度沖回 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 城建稅 / 教育費(fèi)附加等 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)：借：以前年度損益調(diào)整 ?貸：利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn) 按實(shí)際繳納增值稅重新計(jì)算附加稅費(fèi)，差額沖回；附計(jì)算表和沖回說(shuō)明。