老師，有事請(qǐng)教 有家小規(guī)模軟件公司。5月15日簽訂一份合同定制一套軟件，合同金額是12000元含稅價(jià)格，5月18日轉(zhuǎn)入公司銀行卡預(yù)付3600元開發(fā)費(fèi)，8月14日轉(zhuǎn)入第二筆款6000元，在9月4日轉(zhuǎn)入尾款2400元。公司是在8月21日開具增值稅發(fā)票12000元，含稅金額是349.51元。 1.以上怎么做記賬分錄 2.申報(bào)時(shí)如何城市維護(hù)建設(shè)稅，教育費(fèi)附加，地方教育附加，增值稅，印花稅，企業(yè)所得稅分別怎么填寫。

【例】A公司增值稅般納稅入增值稅率13%,2019年7月1日“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅”科目借方余額20萬元(為未抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額),“應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”科目借方余額5萬元,2019年7月發(fā)生有關(guān)增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)。(1)7月2日,購入原材料一批買價(jià)400萬元,增值進(jìn)項(xiàng)稅額52萬元,銷方代墊運(yùn)雜費(fèi)9萬元,增值稅額0.81萬元,A公司開出一張銀行承兌匯票。(2)7月5日,購入免稅衣副產(chǎn)品,買價(jià)20萬元(增值稅扣除率9％，加計(jì)扣除1％），款項(xiàng)以銀行存款支付。(3)7月10日,上月未認(rèn)證的增值專用發(fā)票5萬元已認(rèn)證。(4)7月18日,A公司購入不需安裝生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備價(jià)5萬元,增值稅項(xiàng)稅額0.65萬元,款項(xiàng)尚未支付。(5)7月19日,從某房地產(chǎn)公司購入不動(dòng)產(chǎn),增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款300萬元，增值稅額為27萬元,款項(xiàng)已用銀行存款支付。(6)7月20日,A公司銷售商品,不含稅售價(jià)800萬元,增值稅銷項(xiàng)視額104萬元，款項(xiàng)及增值稅收存銀行。分錄怎么做

老師，10月份根據(jù)開發(fā)票金額需要在異地預(yù)交增值稅，我是在11月初才預(yù)交的稅款，稅款是100元，然后回機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)增值稅的時(shí)候，預(yù)交的主表28欄次只能是小于或者等于100元，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)認(rèn)證有點(diǎn)多，所以異地預(yù)交的稅款我只抵減了90元，有10元在附表四的期末余額那，我想問整體的分錄應(yīng)該怎么做

甲企業(yè)是一家大型零售網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，為增值稅一般納稅人。2022年10月發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下：（1）銷售服裝取得不含增值稅銷售額2000萬元；銷售金銀首飾取得不含增值稅銷售額4000萬元；銷售國產(chǎn)高檔化妝品取得不含增值稅銷售額1000萬元。（2）銷售給乙企業(yè)電腦800臺(tái)，取得不含增值稅價(jià)款為1000萬元，因銷售量較大，給予對(duì)方5%的折扣，貨物已發(fā)出并按折扣后價(jià)格950萬元開具發(fā)票，折扣款和銷售額在“金額”欄分別注明。（3）向網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)支付不含增值稅廣告價(jià)款100萬元，從其他網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)收取不含增值稅廣告價(jià)款120萬元。（4）開展網(wǎng)絡(luò)銷售房產(chǎn)業(yè)務(wù)，當(dāng)月應(yīng)收含增值稅傭金530萬元，開發(fā)商以開發(fā)的房產(chǎn)抵頂傭金，房價(jià)為含增值稅525萬元，另收取現(xiàn)金5萬元，雙方均已開具增值稅專用發(fā)票。（5）經(jīng)計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月符合稅法扣除條件的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為1100萬元。其他相關(guān)資料：上述業(yè)務(wù)涉及票據(jù)均已申報(bào)抵扣