老師，有事請(qǐng)教 有家小規(guī)模軟件公司。5月15日簽訂一份合同定制一套軟件，合同金額是12000元含稅價(jià)格，5月18日轉(zhuǎn)入公司銀行卡預(yù)付3600元開發(fā)費(fèi)，8月14日轉(zhuǎn)入第二筆款6000元，在9月4日轉(zhuǎn)入尾款2400元。公司是在8月21日開具增值稅發(fā)票12000元，含稅金額是349.51元。 1.以上怎么做記賬分錄 2.申報(bào)時(shí)如何城市維護(hù)建設(shè)稅，教育費(fèi)附加，地方教育附加，增值稅，印花稅，企業(yè)所得稅分別怎么填寫。

1.8月5日，由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)帶興，公司向中國王商銀行北京分行限9個(gè)月、利率6%的款項(xiàng)500000元，雙方約定利息按季度支付。2.8月6日,企業(yè)營(yíng)銷部門向廣告第劃方支付產(chǎn)品廣告費(fèi)120.000元,以工行存款簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票3.8月8日，發(fā)放上月工資774941.30元，其中代扣個(gè)人應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)38365.8元、住房公積金44508元;代扣個(gè)人所得稅2607.79元,銀行實(shí)付上月工資689459.71元。4.8月10日,以網(wǎng)上電子繳稅方式交納上月未交增值稅313308.84元、城市維護(hù)建設(shè)稅21081.62元、救有貨附加9899.27元、地方教育資附加6266.17元、代繳個(gè)人所得稅2607.79元（合并制單）。5、8月13日，行政助理以現(xiàn)金800元購買辦公用品使用，其中組裝車間300元，企業(yè)管理部500元8、8月17日,收到壺體生產(chǎn)車間王小強(qiáng)交來罰款，出納現(xiàn)金1000元送存銀行(分成兩筆憑證處理）寫出以上會(huì)計(jì)分錄及具體金額

題目完整，請(qǐng)問老師怎么寫會(huì)計(jì)分錄謝謝您?。?）5月8日，從迪菲公司購進(jìn)配件一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上面注明價(jià)款20,000元、稅款2600元，貨款已付，貨物已驗(yàn)收入庫。用現(xiàn)金支付運(yùn)費(fèi)400元，取得普通發(fā)票。.(2)5月10日，銷售給某機(jī)電公司B型號(hào)設(shè)備30臺(tái)，每臺(tái)不含稅價(jià)款16,000元，按協(xié)議折扣5%，已開具增值稅專用票，折扣額已在增值稅專用發(fā)票的金額欄內(nèi)注明，貨已發(fā)出。同時(shí)，隨同產(chǎn)品一起售出包裝箱30個(gè)，不含稅價(jià)每個(gè)100元，開具增值稅專用發(fā)票?？铐?xiàng)518670元已存入銀行。(3)5月11日，向小規(guī)模納稅人天陽公司售出20噸丙材料，開出58500元的普通發(fā)票，款項(xiàng)已存入銀行。.(4)5月12日，將B型設(shè)備3臺(tái)轉(zhuǎn)為本企業(yè)自用，每臺(tái)實(shí)際成本8,000元，未開具發(fā)票。(5)4月3日，以分期收款方式銷售一批配件，不含稅價(jià)款540000元，在合同中雙方約定分三次支付貨款并開具增值稅專用發(fā)票，合同中約定的收款日期分別為5、6、7月的12日。4月28日，發(fā)出產(chǎn)品。5月12日，收取第一筆款項(xiàng)。

1.12月1日，采購部洪爐齡報(bào)銷差旅費(fèi)165000元，退回現(xiàn)金350.00元。2.12月1日，自中國銀行九華支行取得周轉(zhuǎn)借款400000.00元，期限6個(gè)月，雙方商定借款年利率為5.67%，款項(xiàng)已劃入安徽細(xì)陽有限責(zé)任公司存款賬戶。3.12月2日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一張，金額113000.00元，通過中國銀行向合肥阜泰鋼材廠支付貨款。購入鋼管5000公斤，單價(jià)20元/公斤，原材料已驗(yàn)收入庫。4.12月2日，辦公室汪大為報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)300.00元，報(bào)銷招待費(fèi)1600.00元，出納以現(xiàn)金付訖。5.12月3日，向安徽發(fā)達(dá)公司銷售甲產(chǎn)品200臺(tái)，不含稅單價(jià)1000元;乙產(chǎn)品200臺(tái)，不含稅單價(jià)800元。收到發(fā)達(dá)公司開具的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額406800.00元，存入中國銀行。6.12月5日，接中國銀行通知，上海新世紀(jì)公司償還前欠貨款175500.00元。7.12月5日，銷售部經(jīng)理顧昌明預(yù)借差旅費(fèi)2000.00元，出納以現(xiàn)金支付。8.12月8日，通過中國銀行繳納增值稅50000元，城市維護(hù)建設(shè)稅3500元，教育費(fèi)附加1500元，個(gè)人所得稅600元。

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，銷售單價(jià)均為不含增值稅價(jià)格，存貨均未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。甲公司2019年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）5月3日，向乙企業(yè)銷售A產(chǎn)品100件，單價(jià)為3000元，單位銷售成本為2000元，貨物發(fā)出，款項(xiàng)收存銀行。（2）5月6日，與丙企業(yè)簽訂銷售合同，向其銷售B產(chǎn)品一批，合同約定不含稅價(jià)款為700000元，增值稅稅額為91000元，當(dāng)日收到丙企業(yè)預(yù)付產(chǎn)品售價(jià)總額的10%，產(chǎn)品尚未發(fā)出，15日，甲公司收到余款并發(fā)出產(chǎn)品，該批產(chǎn)品成本為500000元。（3）5月18日，丁企業(yè)要求退回本年4月25日購買的40件B產(chǎn)品。該產(chǎn)品銷售單價(jià)為4000元，單位銷售成本為2000元，其銷售收入160000元已確認(rèn)入賬，價(jià)款已于銷售當(dāng)日收取。經(jīng)查明退貨原因系發(fā)貨錯(cuò)誤，同意丁企業(yè)退貨，并辦理退貨手續(xù)和開具紅字增值稅專用發(fā)票，并于當(dāng)日退回了相關(guān)貨款。（4）10月20日，收到外單位租用本公司辦公用房的下一年度租金300000元，款項(xiàng)已收存銀行。（5）10月31日，計(jì)算本月應(yīng)交納的城市維護(hù)建設(shè)稅36890元，教育費(fèi)附加15810元。