商業(yè)管理公司，是區(qū)政府旗下子公司，國企，受托管理分公司的房產(chǎn)，維修，裝潢，還有安裝燃氣這些，金額不小，目前有針對工人的宿舍，還有商鋪 問題1對于宿舍這塊，我們是按月幾百塊，有短租有長租，根據(jù)工頭需要，我們還有個浴室，充值水費洗澡，房產(chǎn)也不是自己的，只負責(zé)管理，租房子一般都是收幾個月房租，票開的不一定及時，那么這塊收入我怎么賬務(wù)處理，增值稅和企業(yè)所得稅怎么申報？收入需要分月確認嗎？增值稅根據(jù)開票來，還是合同分批確認來？企業(yè)所得稅尼？代收的水電費我計入啥收入明細科目，怎么繳稅？公攤費用定額的，一年120.這個收入我怎么計入明細科目？怎么開票？增值稅企業(yè)所得稅怎么報？增值稅幾個點啥明目？ 問題2還有商鋪，商鋪有合同一出租租幾年，前幾年免租，后面有收入，但現(xiàn)在不一定交，那么這個收入各年怎么確認，企業(yè)所得稅增值稅怎么報？我們租人家的成本票我們能及時取得？因為虧損居多？這個收入要是平攤到每年，要是造成繳稅咋辦？代收的水電費開啥票？

有個問題我一直沒搞清楚，我們企業(yè)貸款買了個廠房，廠房交付后我就直接把它入到在建工程的，關(guān)于裝修期間的那些費用，除了水電、物業(yè)費和借款利息我入到開辦費了，其他的我都入到在建工程了，但是之前我在學(xué)堂會計問提問老師說我應(yīng)該入到長期待攤費用，我記得學(xué)堂子木老師說過小企業(yè)能不用長期待攤就不用，我不知道我這么處理可對，另外它是不是會影響房產(chǎn)稅呀？我入到在建工程了后期會增加固定資產(chǎn)原值，這樣以后是不是會多交房產(chǎn)稅？

老師您好，我遇到的問題是這樣的，我們公司租的寫字樓從2019年至今一直給我們開增值稅專用發(fā)票，有100多萬吧，我們都已經(jīng)做進項抵扣了，我們做的會計分錄是這樣的 1、交房租 借：應(yīng)付賬款——物業(yè) 貸：銀行存款 2、取得發(fā)票 借：長期待攤費用——房租 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 貸：應(yīng)付賬款——物業(yè) 3、每月攤銷 借：管理費用——房租 貸：長期待攤費用——房租 這個月因為要房租這方面申請政府補助，具體原因我也不清楚，總之就是物業(yè)把之前開的所有房租的專票都沖紅了（2019年至今的100多萬），全部重新開成普票了，那我的分錄要怎么做啊，求老師指導(dǎo)！跪謝，這問題已經(jīng)困擾我好幾天了，是真的不會了

老師：我們公司是小規(guī)模納稅人，目前處于籌建期。發(fā)生的費用我計入了長期待攤費用-開辦費中，但是購買材料時支付材料款時銀行扣除了手續(xù)費，我計入了財務(wù)費用。金額不大，只有17元。我在申報企業(yè)所得稅時要如何申報。營業(yè)收入和營業(yè)成本都是0。但財務(wù)報表上利潤為-17元。那我要如何申報

老師您好！我上次問到了關(guān)于長期待攤費用的攤銷問題。我們是建筑行業(yè)，打地基，用的設(shè)備是強夯機。但是買的鋼板，鋼絲繩那些，一次性進成本不合理，因為金額太大，鋼板做出來的夯錘，會用到不同的工地，設(shè)備上帶的鋼絲繩也是同樣。所以我把買來的鋼板記入長期待攤費用（分三年攤銷），鋼絲繩就記入低值易耗品。我當時說的是我按項目產(chǎn)值比例進行分攤這個長期待攤費用和鋼絲繩費用。但是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)不太合理，因為有的項目雖然有產(chǎn)值，但他并不是我公司設(shè)備干的活，而是外面租賃設(shè)備干的活（的對于外面租賃設(shè)備，我們是不管夯錘和鋼絲繩的，都是有設(shè)備老板自己負責(zé)）。所以我想按照我們每個項目上自己公司設(shè)備分攤的折舊額比例，來分攤當年的長期待攤費用和鋼絲繩費用。這樣分攤可以嗎？