老師，是這樣兒的，就是說(shuō)，那個(gè)，我們這公司也是開(kāi)始沒(méi)有會(huì)計(jì)，后來(lái)，然后我去了之后，所有的都是就是重新建立了一個(gè)帳，就是比。比如說(shuō)那個(gè)嗯，就是庫(kù)存，然后盤(pán)庫(kù)存是多少，然后銀行卡，現(xiàn)金，銀行卡。然后現(xiàn)金是那個(gè)多多少錢(qián)，然后在這個(gè)基礎(chǔ)上，然后開(kāi)始開(kāi)始做賬，然后。做賬，之后它就那個(gè)出現(xiàn)了，那個(gè)還銀行貸款，就是不，不是還銀行貸款，是還那個(gè)還信用卡。然后換了三次信用卡，然后老板說(shuō)這部分錢(qián)啊，就直接走吧，流流水就。完事兒了，就說(shuō)那意思就是別管他了，就是直接換還款還款就行了。然后我還款之后。然后我還就是說(shuō)這部分錢(qián)走流水，然后我做利潤(rùn)表兒的時(shí)候兒。然后這部分錢(qián)就沒(méi)把它那個(gè)，就是。沒(méi)把他，沒(méi)把它放在那個(gè)管理費(fèi)用里邊兒，就是直接寫(xiě)的，其他應(yīng)付款就。走個(gè)流流水就完了。然后做利潤(rùn)表的時(shí)候就是營(yíng)業(yè)收入減去成本，然后等于毛利用毛利減去管理費(fèi)用，營(yíng)業(yè)費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用。然后減去應(yīng)付工人工人工資，然后那個(gè)還有在。就是房租分?jǐn)倖?，但是這個(gè)房租分?jǐn)偂Ｋ?，老板沒(méi)有，就是它這個(gè)房租之前可能就交了。然后那個(gè)老板也讓把這個(gè)房租分?jǐn)?，就是把這個(gè)。

有個(gè)問(wèn)題我一直沒(méi)搞清楚，我們企業(yè)貸款買(mǎi)了個(gè)廠(chǎng)房，廠(chǎng)房交付后我就直接把它入到在建工程的，關(guān)于裝修期間的那些費(fèi)用，除了水電、物業(yè)費(fèi)和借款利息我入到開(kāi)辦費(fèi)了，其他的我都入到在建工程了，但是之前我在學(xué)堂會(huì)計(jì)問(wèn)提問(wèn)老師說(shuō)我應(yīng)該入到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，我記得學(xué)堂子木老師說(shuō)過(guò)小企業(yè)能不用長(zhǎng)期待攤就不用，我不知道我這么處理可對(duì)，另外它是不是會(huì)影響房產(chǎn)稅呀？我入到在建工程了后期會(huì)增加固定資產(chǎn)原值，這樣以后是不是會(huì)多交房產(chǎn)稅？

老師好。公司向開(kāi)發(fā)商購(gòu)買(mǎi)廠(chǎng)房。管委會(huì)和開(kāi)發(fā)商有稅收協(xié)議，稅收達(dá)到后辦理房產(chǎn)證。開(kāi)發(fā)商和企業(yè)簽訂稅收協(xié)議同樣的企業(yè)達(dá)標(biāo)后然后統(tǒng)一很多家拿去辦理產(chǎn)證，如果不達(dá)標(biāo)就是不辦理且有權(quán)力收回廠(chǎng)房退回房款。這個(gè)過(guò)程中開(kāi)發(fā)商發(fā)票先開(kāi)給了企業(yè)。 請(qǐng)問(wèn)1.這個(gè)房產(chǎn)稅是什么時(shí)候繳納（產(chǎn)證辦理時(shí)？還是收到發(fā)票時(shí)？） 我個(gè)人理解是這個(gè)有不確定因素，未完全轉(zhuǎn)移企業(yè)。所以應(yīng)該等稅收符合后辦理出產(chǎn)證后開(kāi)始繳納。 2.取得房子之后，如果發(fā)生裝修。這個(gè)裝修需要計(jì)入房產(chǎn)原值么？還是作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用？ 3.因取得廠(chǎng)貸款發(fā)生的利息是計(jì)入哪里呢？廠(chǎng)房原值？分錄又是怎樣的呢？

2021年租的一塊地15年（地沒(méi)證）做簡(jiǎn)易廠(chǎng)房（房也沒(méi)證3無(wú)），（小規(guī)模企業(yè)），做好廠(chǎng)房時(shí)做賬：借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用廠(chǎng)房，貸：原材料等其他，每月攤銷(xiāo)時(shí)：借：管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-廠(chǎng)房，后給航拍到說(shuō)那處是綠化地段要復(fù)耕屬于違建要拆除（沒(méi)得賠償）2021年末拆后做的分錄一次攤銷(xiāo)完，做：營(yíng)業(yè)外支出-其他337635.70，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-廠(chǎng)房337635.70。做的2021年企業(yè)所得稅匯算年報(bào)已在2022年4月上申報(bào)，如圖片數(shù)據(jù)在：資產(chǎn)類(lèi)-其他調(diào)增這筆拆數(shù)廠(chǎng)房營(yíng)業(yè)外支出，，2022年前幾天收到稅局發(fā)來(lái)的信息（看圖片）說(shuō)存在企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)問(wèn)要怎樣調(diào)整賬目年度數(shù)據(jù)？不懂解決我這個(gè)問(wèn)題的不要搶答問(wèn)題。請(qǐng)懂的老師真正解決問(wèn)題，已經(jīng)問(wèn)了兩天會(huì)計(jì)問(wèn)了還沒(méi)解決真正我的這個(gè)問(wèn)題。希望老師能解決，謝謝！

老師，我們自建廠(chǎng)房，2021年3月竣工領(lǐng)了房產(chǎn)證，3月轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)是根據(jù)發(fā)票金額來(lái)轉(zhuǎn)，房子原值也是根據(jù)發(fā)票金額，這個(gè)月查賬發(fā)現(xiàn)2017年競(jìng)買(mǎi)保證金120w還掛著其他應(yīng)收款，土皮中標(biāo)了會(huì)計(jì)沒(méi)有把120w轉(zhuǎn)入土地轉(zhuǎn)讓金，以及2021年4月到22年10月收到的工程發(fā)票130w還入在建工程，請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在把120w轉(zhuǎn)讓土地轉(zhuǎn)讓金無(wú)形資產(chǎn)待攤，補(bǔ)計(jì)提 房子原值是不是也增加這120w，然后把21年到3月到22年12月的房產(chǎn)稅補(bǔ)了？ 竣工后工程款還有130w沒(méi)付款也沒(méi)開(kāi)票，也沒(méi)入房子固定資產(chǎn)，21年4月—23年1月陸續(xù)才開(kāi)完工程票，那我轉(zhuǎn)入房子固定資產(chǎn)是按收到發(fā)票時(shí)間來(lái)還是按竣工21年3月，如果補(bǔ)計(jì)提分錄如何？ 上面的轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)130w和120w土地轉(zhuǎn)讓金（無(wú)形資產(chǎn)）=250w的房子原值也更著增多，那我可不可以不把原值增加，不想補(bǔ)交房產(chǎn)稅了，如果交，怎么樣更省稅？