請教下老師：2017年購進存貨，取得進項票，稅額：1.5萬元，因這個進項票異常，于2022年所屬期6月份已在增值稅主表做進項轉(zhuǎn)出，補繳了稅款，那這個進項稅轉(zhuǎn)出應怎樣做會計分錄處理？

老師你好：上月報稅時，有1萬元的現(xiàn)金收入，報稅時未扣增值稅，所以價稅合計為10300元，可我買際收入只有1萬元，會計分錄要怎么做？（稅已報） 借：現(xiàn)金 10000 貨：主營業(yè)務收入10000 應交稅金 － 應交增值稅 －銷項額稅 300 這300元的稅要怎么入賬？

你好老師我是小規(guī)模，2023年 改了2022年報匯算清繳數(shù)據(jù)。 1、調(diào)增了去年2022成本數(shù)據(jù)，成本減少20w，利潤增加了20w，會計分錄怎么做。（就是稅務局說那張發(fā)票不合法，讓我們直接減去成本） 2、，補稅了100元（假設(shè)），交了2022企業(yè)所得稅100元。會計分錄是什么。

老師您好：2022年我們公司購進商品10萬元，進項已經(jīng)抵扣，商品已經(jīng)都結(jié)轉(zhuǎn)了。今年因為商品有質(zhì)量問題，已經(jīng)開紅字發(fā)票，商品不用退回，進項稅額已經(jīng)轉(zhuǎn)出補交了增值稅。問：要補交企業(yè)所得稅么？如果補交企業(yè)所得稅要改2022年年報么？是否有滯納金？謝謝

老師，您好！我司2014.3月做審計，審計發(fā)票不含稅金額2358.49元，進項稅額142.51元，已經(jīng)入賬，12月份接到稅務局電話說這家審計公司逃逸，要求我們沖減這張發(fā)票，進項稅額做轉(zhuǎn)出，會計分錄怎么做，謝謝