老師您好，我我想咨詢一下我們大概15年的時候，有一筆出口退稅的外貿交易，當時在辦理出口退稅時因為對出口退稅的時間把握的不是很清楚，我們去稅局辦理的時候窗口的老師也沒有提醒我們這個稅是可以抵扣的，所以當時把本應該出口退稅的金額做了進項稅轉出，當時本來應該在增值稅附列資料2里面的應做其他進項稅轉出那一欄的，結果填成了免抵退不得抵扣的進項稅額，導致增值稅申報表和出口退稅申報表上有差額，今年由于金四的上線，稅務局的老師聯(lián)系我們，說讓我們把免抵退不得抵扣的進項稅額填紅字，就可以了。所以我想問一下，我現在是不是可以去稅務局把15年的出口退稅及增值稅的申報表做更正之后，那筆被轉到進項稅轉出的金額又可以抵扣了是嗎？

你好老師，我們公司出口一批貨物報關日期是9月份，當時銷售部沒有及時發(fā)來報關單，我現在需要填寫9月增值稅稅申報表，我報無票收入，我等到2025年1月份再認證我的進項票，我現在2024年12把發(fā)票開出來，我等到2025年1月申報12月的增值稅申報表時在再無票收入欄次里填寫負數，可以吧，老師 還有就是，我2025年1月份申報12月的增值稅申報表時，不會產生留底稅額，留底稅額是0，咱們講課時不是說，期末留底稅額跟免抵稅額稅小退誰，這怎么辦，我都不用退稅了是嗎？后續(xù)我該怎么操作，老師麻煩你了。

2021年憑銷售合同做了一筆出口樣品的銷售收入，當時通過老板個人打進公司一筆預收款，按出口免稅申報的增值稅，尾款一直掛賬。近期才知道這個合同早被取消了，老板個人將預收款退給了客戶，24年正式將貨物寄給了客戶，沒有走出口報關，就貨代寄的，款未收。現在是更正2021年的報表收入負數填報？2024年賬上要做一筆紅沖的收入嗎？

2021年憑銷售合同做了一筆出口樣品的銷售收入，當時通過老板個人打進公司一筆預收款，按出口免稅申報的增值稅，尾款一直掛賬。近期才知道這個合同早被取消了，老板個人將預收款退給了客戶，24年正式將貨物寄給了客戶，沒有走出口報關，就貨代寄的，款未收?，F在是更正2021年的報表收入負數填報？2024年賬上要做一筆紅沖的收入嗎？

#提問#老師，我1月份做賬時收到出口退稅75840.15元，應該怎么做賬除了涉及收款分錄還需要哪些分錄？因為我們公司去年8月份剛開始出口的，11月份申報了一次，12月份申報了一次，8到12月份出口的累計應退稅116168.09元，前期累計認證了118318.1元，都記入應交稅費-應交增值稅-增值稅留底稅額借方科目118318.1元，問題1:現在只收到部分退稅額是稅源科反饋的75840.15元，需要怎么做分錄？問題2:留底稅額應該沖減吧，8到12月份的應做個總的確認出口退稅額吧，剩余未退回的40327.94元說是和下次申報的一起退回，我們公司增值稅征稅率13%，出口退稅率也是13%，應該不會有免抵稅額是嗎？麻煩老師給寫下具體做賬分錄吧，和流程吧。問題3:應交稅費-應交增值稅-出口抵減內銷這個科目能涉及嗎？