請(qǐng)問(wèn)一下老師：因?yàn)槲覀兝习迥昵稗D(zhuǎn)讓了一個(gè)公司過(guò)來(lái)，這個(gè)公司之前交接的人給我們說(shuō)的是零申報(bào)，老板著急轉(zhuǎn)讓，就找了代辦公司，直接辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，代辦公司以為也是零申報(bào)沒(méi)數(shù)據(jù)，所以說(shuō)在填寫(xiě) 19年的利潤(rùn)和費(fèi)用時(shí)全部數(shù)據(jù)填的零，包括20年的稅金也是0，所以說(shuō)最近被專管員要求更改，要求我們把19年前公司做的工資費(fèi)用全部清零，20年那時(shí)候他們有在稅局代開(kāi)了一筆26544的發(fā)票，同樣也做了工資，但是沒(méi)有實(shí)際發(fā)放現(xiàn)金，且賬上也沒(méi)有錢(qián)，發(fā)放時(shí)掛在其他應(yīng)付款法人 頭上的，相當(dāng)于全年工資32200，收入26544，虧損5656元，現(xiàn)在專管員要求我們把資產(chǎn)負(fù)債表上面的應(yīng)付工資調(diào)成了負(fù)-32200，其他應(yīng)付款37856虧損5656，利潤(rùn)表還是沒(méi)有變，就是正常數(shù)據(jù)填的，現(xiàn)在我想請(qǐng)教老師的是，資產(chǎn)負(fù)債表上面的應(yīng)付工資和其他應(yīng)付款，如果是表上這個(gè)數(shù)據(jù)的話，我年末就要做一筆，借，應(yīng)付職工薪酬貸，其他應(yīng)付款，是吧？但是這樣子做的話，依據(jù)是什么呢？摘要明細(xì)怎樣填呢？

1,某化妝品有限公司為增值稅一般納稅人，2020年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1）從國(guó)外空運(yùn)進(jìn)口一批高檔化妝品，成交價(jià)格1380000元、運(yùn)費(fèi)20000元，進(jìn)口關(guān)稅為280840元。自海關(guān)運(yùn)往單位的途中發(fā)生運(yùn)費(fèi)8000元，但未取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票。該化妝品人庫(kù)后的45%被生產(chǎn)部門(mén)領(lǐng)用繼續(xù)加工高檔化妝品(經(jīng)海關(guān)審查，公司申報(bào)的完稅價(jià)格未包含保險(xiǎn)費(fèi)，公司的解釋是相關(guān)費(fèi)用無(wú)法確定，海關(guān)對(duì)此依法進(jìn)行調(diào)整)。（2）以成本為80.000元的原材料委托某縣A企業(yè)加工高檔化妝品，取得專用發(fā)票上注明的加工費(fèi)50000元、輔助材料5000元，受托方按規(guī)定代收代繳了稅款。(3）當(dāng)月采用分期收款方式銷售A高檔化妝品，當(dāng)月發(fā)出貨物，不含稅售價(jià)為1500000元；合同約定分3期結(jié)算，自當(dāng)月起每月月末結(jié)算一次。（4）采取預(yù)收款方式銷售B高檔化妝品215000套，不含稅單價(jià)58元，貨物已經(jīng)發(fā)出。(5）將自產(chǎn)的B高檔化妝品共1000套在展銷會(huì)上作為小樣贈(zèng)送給客商。（6）為某影視公司定做演員專用的油彩和卸妝油一批，收取價(jià)稅合計(jì)67.86萬(wàn)元，另收取運(yùn)輸費(fèi)5萬(wàn)元、優(yōu)質(zhì)費(fèi)2.02萬(wàn)元

2021年憑銷售合同做了一筆出口樣品的銷售收入，當(dāng)時(shí)通過(guò)老板個(gè)人打進(jìn)公司一筆預(yù)收款，按出口免稅申報(bào)的增值稅，尾款一直掛賬。近期才知道這個(gè)合同早被取消了，老板個(gè)人將預(yù)收款退給了客戶，24年正式將貨物寄給了客戶，沒(méi)有走出口報(bào)關(guān)，就貨代寄的，款未收。現(xiàn)在是更正2021年的報(bào)表收入負(fù)數(shù)填報(bào)？2024年賬上要做一筆紅沖的收入嗎？

2021年憑銷售合同做了一筆出口樣品的銷售收入，當(dāng)時(shí)通過(guò)老板個(gè)人打進(jìn)公司一筆預(yù)收款，按出口免稅申報(bào)的增值稅，尾款一直掛賬。近期才知道這個(gè)合同早被取消了，老板個(gè)人將預(yù)收款退給了客戶，24年正式將貨物寄給了客戶，沒(méi)有走出口報(bào)關(guān)，就貨代寄的，款未收?，F(xiàn)在是更正2021年的報(bào)表收入負(fù)數(shù)填報(bào)？2024年賬上要做一筆紅沖的收入嗎？

21年公司有筆出口，當(dāng)時(shí)按合同確認(rèn)了收入，實(shí)際可能同事背出國(guó)給客戶的，后來(lái)客戶沒(méi)驗(yàn)收通過(guò)又退回來(lái)了，但是財(cái)務(wù)不知道，24年7月又出庫(kù)寄了1臺(tái)，財(cái)務(wù)才知道就是正式交貨給這個(gè)客戶的，但是沒(méi)走正式報(bào)關(guān)出口，按內(nèi)銷確認(rèn)了收入交了增值稅，現(xiàn)在又說(shuō)是之前的合同作廢了，重新簽了一份合同，但價(jià)格遠(yuǎn)低于之前，這時(shí)怎么做賬？主要是已經(jīng)交了增值稅這塊，再申請(qǐng)退？