請問一下老師：因為我們老板年前轉讓了一個公司過來，這個公司之前交接的人給我們說的是零申報，老板著急轉讓，就找了代辦公司，直接辦理轉讓手續(xù)，代辦公司以為也是零申報沒數(shù)據，所以說在填寫 19年的利潤和費用時全部數(shù)據填的零，包括20年的稅金也是0，所以說最近被專管員要求更改，要求我們把19年前公司做的工資費用全部清零，20年那時候他們有在稅局代開了一筆26544的發(fā)票，同樣也做了工資，但是沒有實際發(fā)放現(xiàn)金，且賬上也沒有錢，發(fā)放時掛在其他應付款法人 頭上的，相當于全年工資32200，收入26544，虧損5656元，現(xiàn)在專管員要求我們把資產負債表上面的應付工資調成了負-32200，其他應付款37856虧損5656，利潤表還是沒有變，就是正常數(shù)據填的，現(xiàn)在我想請教老師的是，資產負債表上面的應付工資和其他應付款，如果是表上這個數(shù)據的話，我年末就要做一筆，借，應付職工薪酬貸，其他應付款，是吧？但是這樣子做的話，依據是什么呢？摘要明細怎樣填呢？

1,某化妝品有限公司為增值稅一般納稅人，2020年10月發(fā)生以下業(yè)務：(1）從國外空運進口一批高檔化妝品，成交價格1380000元、運費20000元，進口關稅為280840元。自海關運往單位的途中發(fā)生運費8000元，但未取得運費發(fā)票。該化妝品人庫后的45%被生產部門領用繼續(xù)加工高檔化妝品(經海關審查，公司申報的完稅價格未包含保險費，公司的解釋是相關費用無法確定，海關對此依法進行調整)。（2）以成本為80.000元的原材料委托某縣A企業(yè)加工高檔化妝品，取得專用發(fā)票上注明的加工費50000元、輔助材料5000元，受托方按規(guī)定代收代繳了稅款。(3）當月采用分期收款方式銷售A高檔化妝品，當月發(fā)出貨物，不含稅售價為1500000元；合同約定分3期結算，自當月起每月月末結算一次。（4）采取預收款方式銷售B高檔化妝品215000套，不含稅單價58元，貨物已經發(fā)出。(5）將自產的B高檔化妝品共1000套在展銷會上作為小樣贈送給客商。（6）為某影視公司定做演員專用的油彩和卸妝油一批，收取價稅合計67.86萬元，另收取運輸費5萬元、優(yōu)質費2.02萬元

2021年憑銷售合同做了一筆出口樣品的銷售收入，當時通過老板個人打進公司一筆預收款，按出口免稅申報的增值稅，尾款一直掛賬。近期才知道這個合同早被取消了，老板個人將預收款退給了客戶，24年正式將貨物寄給了客戶，沒有走出口報關，就貨代寄的，款未收?，F(xiàn)在是更正2021年的報表收入負數(shù)填報？2024年賬上要做一筆紅沖的收入嗎？

2021年憑銷售合同做了一筆出口樣品的銷售收入，當時通過老板個人打進公司一筆預收款，按出口免稅申報的增值稅，尾款一直掛賬。近期才知道這個合同早被取消了，老板個人將預收款退給了客戶，24年正式將貨物寄給了客戶，沒有走出口報關，就貨代寄的，款未收。現(xiàn)在是更正2021年的報表收入負數(shù)填報？2024年賬上要做一筆紅沖的收入嗎？

21年公司有筆出口，當時按合同確認了收入，實際可能同事背出國給客戶的，后來客戶沒驗收通過又退回來了，但是財務不知道，24年7月又出庫寄了1臺，財務才知道就是正式交貨給這個客戶的，但是沒走正式報關出口，按內銷確認了收入交了增值稅，現(xiàn)在又說是之前的合同作廢了，重新簽了一份合同，但價格遠低于之前，這時怎么做賬？主要是已經交了增值稅這塊，再申請退？