老師，您好：想咨詢下，1月公積金計提 250 ，支付250；但員工工資表計算錯誤，按照500計算，且會計處理上是按照工資表處理，工資已發(fā)放。這種情況下，一般怎么調(diào)整賬務(wù)？
你好，其實你這個賬做錯了，直接控制充錢，然后再按照正確的做就行。
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老師，請問我1月申報12月個稅的時候，發(fā)現(xiàn)公積金超上限扣除了，申報數(shù)據(jù)是正確的，但入賬工資表里面?zhèn)€稅少交計提了幾百，有的職工公式錯了，又多計提了幾百，這種情況怎么處理？我賬務(wù)不調(diào)整，1月做工資表計提時再怎么調(diào)？
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老師您好，我想問一下，員工離職時發(fā)工資，從工資扣了備用金143.06元放在其它扣款，計算個稅時收入減了143.06，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)賬務(wù)忘記沖備用金，計提時少計提143.06，現(xiàn)在調(diào)整賬務(wù)的話備用金平了，但是個稅申報表和賬務(wù)不一致該怎么處理呢。個稅已繳納完畢。
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老師您好！我是一個企業(yè)所得稅匯算新手，我想問一下，我們企業(yè)12月計提工資1月發(fā)放，但1月發(fā)放的工資比12月計提時的少，1月賬務(wù)處理時就沖銷了12月計提然后重新分配再發(fā)放，那在做企業(yè)所得稅匯算清繳，職工薪酬調(diào)整明細(xì)的工資欄中，實際發(fā)放是應(yīng)該直接按照余額表的借方總數(shù)來填，還是要在這個基礎(chǔ)上減去沖銷的加上重新分配的呢？
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老師，請問如果12月和今年1月有2個員工工資沒發(fā)，一直掛在賬上，今天問了下人事，說是那兩個人沒有按照正常程序辦理離職手續(xù)，所以后面也不會給他們發(fā)了。像這種情況，該怎么平賬？當(dāng)時是在發(fā)工資的那筆里面計入的貸：其他應(yīng)付款XX員工。而且他們兩個人的工資，都分別在12月份和1月份計提了的。
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實務(wù)#請問下:公司每月給員工發(fā)放實物福利，人人有份的那種，需要繳納個稅嗎？如果需要，是不是計入工資里按照“工資薪金”繳納個稅？那怎么記賬？因為發(fā)放的時候直接計入管理費(fèi)用和應(yīng)付職工福利，如果計入工資里會增加工資收入，會增加實發(fā)工資金額呀，因為是非貨幣性福利，這個工資表怎么弄？然后福利這部分又要再次計入“管理費(fèi)用—工資”嗎？這塊賬我想不明白，麻煩老師指導(dǎo)下，謝謝！
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直接做紅字沖減，然后再按照正確的做就行。
老師，如果在原有憑證的基礎(chǔ)上，本月我再做一筆調(diào)整分錄，會計處理上是？
你好，這個就要看你的憑證是怎么做的了。
調(diào)整工資計提數(shù)嗎？因為之前已經(jīng)發(fā)放過了
你好，是的。應(yīng)該是250，做錯了，就調(diào)整差額就行。
借：管理費(fèi)…工資? ?-250 貸：應(yīng)付職工薪酬…工資? ?-250 借：其他應(yīng)收款…公積金? 250 貸：應(yīng)付職工薪酬…工資? 250
可以和您確認(rèn)下，這樣嗎？
你好，是的，就是這樣了。
老師：如果這樣處理，個稅申報系統(tǒng)，還需要修改嗎？這種應(yīng)該是沖減計提工資，正常來說多交個稅了？
你好，你工資表錯了，申報系統(tǒng)如果是跟工資表一樣，也是需要修改的。
工資總額其實是正確 扣減費(fèi)用和個稅計算錯誤。但鑒于工資已發(fā)放。兩種處理方式，第一種，按照正確工資總額處理，但是個稅和實發(fā)工資數(shù)據(jù)可能錯誤，調(diào)整比較麻煩。第二種，從工資總額扣減，不變是實發(fā)數(shù)和個稅，但是工資總額其實不對。一般您感覺那種處理比較好？
你好，你如果想做規(guī)范，就去更正申報。你說的這2個，其實都不太好。